Thuế trên TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 sẽ chuyển từ cơ chế tự kê khai sang sàn khấu trừ, nộp thay thuế GTGT 1% và TNCN 0.5% trên doanh thu. Người bán cần tái cấu trúc giá, tối ưu chi phí để thích ứng với gánh nặng thuế và phí nền tảng tăng cao.

Giới Thiệu: Cuộc Chuyển Mình Thuế Trên Các Sàn TMĐT Từ 2025

Bắt đầu từ năm 2025, bức tranh thuế dành cho những người bán hàng trên các nền tảng thương mại điện tử (TMĐT) lớn như Shopee, Lazada, TikTok Shop sẽ thay đổi mạnh mẽ. Không còn là câu chuyện tự kê khai đơn thuần, mà chuyển sang cơ chế sàn khấu trừ, nộp thay là chủ yếu. Sự dịch chuyển này, theo nhận định của Cú Kiểm Toán, buộc mọi hộ kinh doanh cá nhân, từ TP.HCM đến Hà Nội, Đà Nẵng, phải xem xét lại cấu trúc giá, biên lợi nhuận, và quy trình tuân thủ thuế nếu không muốn bị 'sốc' dòng tiền.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Trong bối cảnh thị trường TMĐT Việt Nam đang bùng nổ, đặc biệt với sự thống lĩnh của TikTok Shop và Shopee (chiếm gần 98% thị phần TMĐT dạng social + marketplace theo VOV năm 2025), những thay đổi về chính sách thuế không chỉ là quy định pháp lý mà còn là yếu tố sống còn cho hàng trăm nghìn nhà bán hàng. Từ ngày 1/7/2025, với việc Nghị định 117/2025/NĐ-CP có hiệu lực, các sàn TMĐT sẽ chính thức trở thành 'điểm thu thuế' tuyến đầu. Điều này đồng nghĩa với việc, một phần doanh thu của bạn sẽ được giữ lại để nộp thuế ngay lập tức.

🦉 Cú nhận xét: Thay đổi này thể hiện rõ quyết tâm của cơ quan thuế trong việc quản lý chặt chẽ hơn hoạt động kinh doanh online, tận dụng dữ liệu lớn từ các sàn để hạn chế thất thu. Người bán cần chủ động nắm bắt để tránh rủi ro pháp lý và tối ưu lợi nhuận.

Việc hiểu rõ từng con số, từng điều khoản mới là chìa khóa để duy trì sự bền vững trong môi trường kinh doanh số cạnh tranh khốc liệt. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tác động của các chính sách này lên hoạt động kinh doanh của mình.

Sàn TMĐT Thành "Trạm Thu Thuế": Cơ Chế Khấu Trừ Mới Từ 2025

Thay đổi lớn nhất nằm ở vai trò của các sàn TMĐT. Từ 1/7/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các ông lớn như Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki không chỉ là nơi kết nối người mua và người bán mà còn phải thực hiện việc khấu trừ và nộp thuế thay cho các hộ kinh doanh và cá nhân bán hàng trên nền tảng của họ. Các loại thuế bị khấu trừ bao gồm thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN), được tính trực tiếp trên doanh thu của từng giao dịch đã hoàn tất.

Trước đây, trách nhiệm kê khai và nộp thuế hoàn toàn thuộc về người bán. Giờ đây, một phần đáng kể gánh nặng này được chuyển giao cho sàn. Cụ thể, đối với cá nhân/hộ kinh doanh bán hàng hóa trên TMĐT, ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT và TNCN vẫn là 100 triệu đồng/năm. Khi vượt ngưỡng này, thuế suất khoán phổ biến sẽ là 1% GTGT trên doanh thu bán hàng hóa và 0,5% TNCN trên doanh thu bán hàng hóa. Điều này có nghĩa là, với mỗi đơn hàng hoàn tất, sàn sẽ tự động giữ lại 1.5% doanh thu để nộp thuế thay cho bạn, làm giảm dòng tiền về tài khoản ngân hàng của người bán ngay lập tức.

Bảng 1: So Sánh Cơ Chế Nộp Thuế TMĐT

Một điểm đáng chú ý khác là việc ngưỡng doanh thu chịu thuế theo phương pháp khoán sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 1/1/2026. Điều này tạo ra một lớp phân loại mới, giúp phân biệt rõ hơn giữa các hộ kinh doanh rất nhỏ và nhóm kinh doanh online có quy mô lớn hơn. Tuy nhiên, phần lớn các shop hoạt động nghiêm túc tại các đô thị lớn như TP.HCM, Hà Nội vẫn sẽ vượt ngưỡng này và chịu sự quản lý chặt chẽ hơn.

Áp Lực Chi Phí Kép: Thuế & Phí Nền Tảng Leo Thang

Thuế chỉ là một phần của câu chuyện chi phí. Nghiên cứu năm 2025 của VOV chỉ ra rằng, TikTok Shop và Shopee chiếm gần 98% thị phần TMĐT dạng social + marketplace tại Việt Nam. Điều này có nghĩa là, bất kỳ thay đổi nào về phí trên hai nền tảng này đều tác động trực tiếp đến đại đa số nhà bán hàng. Cùng thời điểm, báo cáo này còn làm rõ cấu trúc chi phí "khổng lồ" mà một nhà bán hàng trên sàn phải đối mặt:

Nếu cộng dồn cả quảng cáo, vận chuyển, đóng gói, hoàn hàng… tổng chi phí có thể lên tới 40–45% doanh thu. Con số này khiến biên lợi nhuận của nhiều shop, đặc biệt tại các thành phố lớn như TP.HCM hay Hà Nội, bị co hẹp đáng kể. Với TikTok Shop, từ 2/3/2026, bảng phí hoa hồng mới còn quy định mức phí trung bình dao động khoảng 1,47% đến hơn 11% tùy ngành hàng và loại gian hàng. Ngành thời trang có thể chịu phí hoa hồng lên tới 11–13%, còn ngành mẹ & bé là 12,5%. Đáng chú ý, phí hoa hồng này thường đã bao gồm VAT, tức là thành phần thuế gián thu đã "ẩn" trong chi phí sàn.

🦉 Cú nhận xét: Khi thuế khấu trừ tại nguồn được cộng vào mức phí sàn và hoa hồng đang tăng, người bán ở các trung tâm kho vận sôi động như Long Biên (Hà Nội), Bình Tân, Thủ Đức (TP.HCM) rất dễ rơi vào tình trạng doanh thu tăng nhưng lợi nhuận ròng giảm nếu không có chiến lược tối ưu chi phí rõ ràng. Đây là một "thanh lọc" tự nhiên trên thị trường.

Để duy trì lợi nhuận, việc tính toán lại giá bán sản phẩm không chỉ dựa trên giá nhập và phí sàn mà còn phải tính đến tổng chi phí sau thuế là cực kỳ quan trọng. Bạn có thể tham khảo công cụ so sánh thuế 2025 vs 2026 của Cú Thông Thái để có cái nhìn tổng quan hơn.

Tuân Thủ Từ A-Z: Đăng Ký, Kê Khai Qua Cổng TMĐT HKD

Giai đoạn 2025 chứng kiến sự ra đời của một kênh tuân thủ thuế mới dành riêng cho hoạt động kinh doanh online. Từ năm 2025, tất cả hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh bán hàng trên các nền tảng số (TikTok Shop, Shopee, Tiki, Facebook…) sẽ phải thực hiện việc đăng ký, kê khai, và nộp thuế thông qua Cổng thông tin TMĐT hộ kinh doanh của Tổng cục Thuế: canhantmdt.gdt.gov.vn. Cụ thể, từ 06/02/2025, mẫu tờ khai đăng ký thuế sẽ áp dụng theo Mẫu 03-ĐK-TCT tại Thông tư 86/2024/TT-BTC.

Hướng dẫn từ năm 2025 cũng phân biệt rõ hai trường hợp: nếu bạn bán hàng trên các nền tảng có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến (như Shopee, TikTok, Lazada), sàn sẽ truyền dữ liệu doanh thu về cơ quan thuế và thực hiện việc khấu trừ thuế tại nguồn. Người bán vẫn có trách nhiệm kiểm tra, đối chiếu thông tin doanh thu và số thuế đã khấu trừ trên cổng canhantmdt.gdt.gov.vn.

🦉 Cú nhận xét: Việc chủ động kiểm tra và đối chiếu thông tin trên cổng của Tổng cục Thuế sẽ giúp người bán tránh được những sai sót không đáng có và đảm bảo minh bạch trong việc nộp thuế. Đây là bước quan trọng để bạn không "mắc kẹt" trong các vấn đề truy thu về sau.

Ngược lại, nếu bạn bán hàng qua các kênh mạng xã hội không có chức năng thanh toán tích hợp (như Facebook, Zalo, Instagram), người bán sẽ tự kê khai và nộp thuế theo quy định của Nghị định 117/2025. Dù ở hình thức nào, việc tuân thủ và nắm rõ quy trình là bắt buộc để tránh những rủi ro pháp lý và phạt hành chính không đáng có. Đây là thời điểm vàng để bạn chuẩn hóa hệ thống quản lý tài chính của mình.

Bài Học Cho Nhà Bán Hàng: 3 Chiến Lược Sống Còn 2025-2026

Bối cảnh thuế và chi phí mới đòi hỏi các nhà bán hàng phải có những điều chỉnh chiến lược kịp thời và thông minh. Dưới đây là 3 bài học xương máu để tồn tại và phát triển bền vững trong giai đoạn 2025-2026:

1. Tái Định Giá Sản Phẩm Dựa Trên Tổng Chi Phí Sau Thuế

Đừng bao giờ chỉ tính giá bán dựa trên giá nhập và phí sàn. Thuế GTGT 1% và TNCN 0,5% trên doanh thu, tuy có vẻ nhỏ, nhưng khi cộng dồn vào mức phí sàn 20-30% và các chi phí khác như quảng cáo, vận chuyển, sẽ tạo ra sự khác biệt lớn, đặc biệt với những đơn vị có khối lượng bán hàng lớn. Hãy ngồi xuống, phân tích kỹ lưỡng từng khoản mục chi phí: từ giá vốn hàng bán, phí hoa hồng của từng sàn (ví dụ, phí TikTok Shop cho thời trang 11-13%, mẹ & bé 12.5%), phí giao dịch, chi phí marketing, cho đến 1.5% thuế trực tiếp trên doanh thu. Mục tiêu là xác định một mức giá bán tối thiểu đủ để bạn hòa vốn và có lợi nhuận hợp lý, không để dòng tiền bị "hụt hẫng" bất ngờ.

2. Chuẩn Hóa Sổ Sách Và Tách Bạch Tài Khoản Ngân Hàng

Trong kỷ nguyên số, dữ liệu là vàng, và dữ liệu tài chính sạch sẽ là chìa khóa. Việc tách bạch tài khoản ngân hàng cá nhân và kinh doanh là điều bắt buộc. Hơn nữa, bạn cần chuẩn hóa sổ sách kế toán, ghi nhận đầy đủ doanh thu, chi phí, và các khoản thuế đã nộp. Sàn TMĐT sẽ truyền dữ liệu doanh thu của bạn về cơ quan thuế. Bạn cần tận dụng dữ liệu này để đối chiếu với sổ sách nội bộ, đảm bảo sự khớp nối. Điều này giúp bạn chủ động hơn khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình và tránh rủi ro bị truy thu thuế do sai lệch thông tin. Một hệ thống OCR Bảng Lương AI có thể giúp bạn tự động hóa việc này.

3. Cân Nhắc Mô Hình Pháp Lý: Từ Hộ Kinh Doanh Sang Doanh Nghiệp

Với những shop có doanh thu từ vài tỷ đồng/năm trở lên, đặc biệt tại các thành phố lớn như Hà Nội, TP.HCM, việc duy trì mô hình hộ kinh doanh cá thể với thuế khoán có thể không còn là lựa chọn tối ưu. Thay vào đó, việc chuyển đổi sang thành lập doanh nghiệp (ví dụ: công ty TNHH) có thể mang lại nhiều lợi ích chiến lược. Khi là doanh nghiệp, bạn có thể khấu trừ các chi phí hợp lệ, từ đó tối ưu hóa thuế thu nhập doanh nghiệp. Ngoài ra, việc có tư cách pháp nhân cũng giúp dễ dàng tiếp cận các nguồn vốn vay từ ngân hàng (Vietcombank, BIDV, Techcombank…), mở rộng quy mô kinh doanh, và tạo dựng uy tín thương hiệu vững chắc hơn. Hãy cân nhắc công cụ tính thuế hộ kinh doanh để đánh giá cụ thể hơn.

Kết Luận

Giai đoạn 2025-2026 đánh dấu một bước ngoặt lớn trong chính sách quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh trên các sàn TMĐT tại Việt Nam. Sự chuyển đổi sang cơ chế sàn khấu trừ, nộp thuế thay, cùng với áp lực chi phí nền tảng tăng, đòi hỏi mỗi nhà bán hàng phải nâng cao năng lực quản lý và thích ứng nhanh chóng.

Việc hiểu rõ các quy định mới trong Nghị định 117/2025/NĐ-CP, Thông tư 86/2024/TT-BTC, và cấu trúc phí sàn là nền tảng để bạn xây dựng chiến lược giá, tối ưu chi phí, và đảm bảo tuân thủ. Những nhà bán hàng nào chủ động thích nghi, tái cấu trúc hoạt động, và sử dụng các công cụ hỗ trợ thông minh sẽ là những người trụ vững và gặt hái thành công trong môi trường kinh doanh số đầy thách thức này.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn cập nhật và đưa ra quyết định tài chính sáng suốt.