Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada 2025-2026 là các quy định mới về nghĩa vụ thuế và phí áp dụng cho người bán trên các sàn thương mại điện tử. Từ 1/7/2025, sàn sẽ khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Ngưỡng chịu thuế cũng tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 1/1/2026, nhưng tổng chi phí có thể chiếm tới 45% doanh thu.

Giới Thiệu: Bức Tranh Thuế TMĐT 2025-2026 Đầy Biến Động

Năm 2025-2026, cộng đồng kinh doanh online tại Việt Nam đang đứng trước những thay đổi mang tính bước ngoặt về thuế và phí trên các nền tảng thương mại điện tử lớn như TikTok Shop, Shopee, Lazada. Không còn là câu chuyện "tự giác khai nộp", mà là mô hình sàn khấu trừ và nộp thay. Đây không chỉ là thay đổi về quy trình, mà còn là sự siết chặt quản lý, minh bạch hóa dòng tiền và buộc các nhà bán hàng phải tính toán lại toàn bộ cấu trúc chi phí.

Theo phân tích từ Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn).

Theo phân tích của Cú Kiểm Toán, sự chuyển dịch này tạo ra một sân chơi công bằng hơn nhưng cũng đầy thách thức. Những "vùng xám" về thuế sẽ dần biến mất, thay vào đó là sự rõ ràng, minh bạch nhưng đi kèm với áp lực chi phí tăng cao. Từ 1/7/2025, các giao dịch của bạn trên sàn sẽ được kiểm soát chặt chẽ hơn bao giờ hết. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các quy định thuế bán online mới nhất.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn khấu trừ thuế tại nguồn là xu thế tất yếu. Nó giúp giảm gánh nặng hành chính cho cơ quan thuế, đồng thời đảm bảo công bằng giữa các loại hình kinh doanh. Tuy nhiên, nhà bán phải hết sức tỉnh táo để không bị hụt hơi trước những thay đổi này.

Bối Cảnh Pháp Lý Mới: Sàn TMĐT Khấu Trừ Thuế Thay Từ 1/7/2025

Căn cứ Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ ngày 1/7/2025, một quy định đột phá sẽ có hiệu lực: các nền tảng thương mại điện tử như Shopee, TikTok, Lazada, Tiki sẽ trực tiếp khấu trừ và nộp thuế GTGT (Giá trị gia tăng) và thuế TNCN (Thu nhập cá nhân) thay cho chủ gian hàng. Việc khấu trừ này diễn ra ngay khi giao dịch hoàn tất, tức là tiền thuế sẽ được trích ra khỏi doanh thu của bạn trước khi bạn nhận được khoản thanh toán cuối cùng. Sàn sẽ có trách nhiệm kê khai theo tháng và báo cáo tổng số thuế đã khấu trừ cho cơ quan thuế.

Đây là sự thay đổi lớn so với mô hình tự khai tự nộp trước đây, nơi trách nhiệm kê khai và nộp thuế hoàn toàn thuộc về người bán. Với quy định mới, dữ liệu giao dịch của từng đơn hàng sẽ được tập trung tại sàn, giúp cơ quan thuế có cái nhìn toàn diện và chính xác hơn về doanh thu của người bán. Điều này đặc biệt ảnh hưởng đến các cá nhân, hộ kinh doanh có doanh thu lớn tại các thành phố như Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng, nơi hoạt động TMĐT diễn ra sôi nổi.

Một điểm đáng chú ý khác là ngưỡng doanh thu chịu thuế. Từ ngày 1/1/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh TMĐT sẽ được nâng từ 100 triệu đồng lên 200 triệu đồng/năm. Sự điều chỉnh này giúp một bộ phận hộ, cá nhân kinh doanh nhỏ có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm tạm thời được miễn thuế GTGT và TNCN, giảm bớt gánh nặng ban đầu. Tuy nhiên, đối với các shop lớn, doanh thu vượt ngưỡng này, việc quản lý thuế sẽ càng chặt chẽ hơn.

Song song đó, dự thảo Luật thuế GTGT sửa đổi cũng đang siết chặt việc thu VAT đối với hàng nhập khẩu qua các sàn TMĐT. Các ưu đãi rộng rãi với hàng giá trị nhỏ, quà biếu, quà tặng như trước đây sẽ bị thu hẹp đáng kể. Mục tiêu là chống thất thu thuế với hàng xách tay và hàng nhập qua kênh TMĐT, tạo ra sự công bằng giữa hàng hóa sản xuất trong nước và hàng nhập khẩu. Việc này sẽ tác động trực tiếp đến giá bán của nhiều mặt hàng nhập khẩu trên các sàn.

Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada: Chi Phí Tăng, Biên Lợi Nhuận Thu Hẹp

Ngoài nghĩa vụ thuế trực tiếp, các nhà bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, Lazada còn phải đối mặt với làn sóng tăng phí sàn đồng loạt từ cuối năm 2025 đến đầu năm 2026. Điều này khiến tổng chi phí trên mỗi đơn hàng tăng vọt, đe dọa trực tiếp đến biên lợi nhuận của người bán.

Trên TikTok Shop, cá nhân và hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm phải nộp thuế GTGT 1% và thuế TNCN 0,5% trên doanh thu, cùng với lệ phí môn bài theo bậc doanh thu. Đặc biệt, từ 1/1/2025, phí nền tảng TikTok Shop cũng chịu thuế suất 5% GTGT và 5% thuế TNDN trên phần phí thu của nhà bán (áp dụng với doanh thu trên 100 triệu đồng/năm). Điều này có nghĩa là tổng chi phí thực trả cho nền tảng đã tăng thêm một lớp thuế gián tiếp.

Các sàn lớn khác cũng không nằm ngoài xu hướng này. TikTok Shop đã nâng phí hoa hồng nhiều ngành hàng thêm 1-2% trước Tết Nguyên đán 2026. Shopee cũng tăng phí cố định 1-3% tùy ngành hàng vào Tết Dương lịch 2026. Theo phân tích của VOV, từ đầu tháng 5/2026, tổng phí sàn TikTok Shop và Shopee dao động từ 24,4% đến 27,6%. Cộng thêm phí giao dịch 5-6%, phí cố định 13-16%, voucher khoảng 4%, và thuế 1-1,5%, tổng chi phí có thể chạm mốc 40-45% doanh thu. Cụ thể, Shopee khoảng 39,5% và TikTok Shop lên tới 45,6%.

Để hình dung rõ hơn, một đơn hàng 100.000 đồng tại Hà Nội có thể bị "bào mòn" gần một nửa bởi các loại phí, thuế và chi phí liên quan. Điều này đặt ra áp lực lớn cho các nhà bán hàng, đặc biệt là những người vẫn duy trì chiến lược "đốt giá", free ship, hoặc tặng voucher dày. Nếu không tính toán lại cấu trúc giá và tối ưu hóa chi phí một cách cẩn thận, lợi nhuận sẽ rất khó đảm bảo. Theo CafeF, "Shopee, TikTok Shop cùng tăng phí sau nhiều năm "đốt tiền", cho thấy giai đoạn cạnh tranh bằng trợ giá đã qua, luật chơi mới là tối ưu hóa lợi nhuận và chi phí, bao gồm cả thuế."

Bài Học Kinh Nghiệm Cho Nhà Bán TikTok Shop, Shopee, Lazada

Những thay đổi trong giai đoạn 2025-2026 không chỉ là thách thức mà còn là cơ hội để các nhà bán hàng chuyên nghiệp hóa hoạt động. Đây là 3 bài học cốt lõi:

1. Không còn "Vùng Xám" về Thuế: Minh Bạch Hóa Là Bắt Buộc

Với việc sàn TMĐT khấu trừ và nộp thuế thay, dữ liệu doanh thu được gửi định kỳ đến cơ quan thuế theo từng mã số thuế. Việc cố tình né thuế hoặc kê khai sai sẽ trở nên cực kỳ khó khăn và tiềm ẩn rủi ro truy thu, phạt nặng. Nhà bán hàng cần chấp nhận rằng kinh doanh online giờ đây cũng phải tuân thủ nghiêm ngặt như kinh doanh truyền thống. Hãy chủ động đăng ký hộ kinh doanh, lấy mã số thuế và mở tài khoản ngân hàng nhận tiền qua sàn. Bạn có thể tham khảo công cụ tính thuế hộ kinh doanh của Cú Kiểm Toán để hiểu rõ hơn.

2. Tái Cấu Trúc Giá và Tối Ưu Biên Lợi Nhuận

Với tổng chi phí có thể lên tới 40-45% doanh thu, chiến lược "giá rẻ nhất sàn" sẽ không còn bền vững. Nhà bán hàng phải chuyển hướng sang tối ưu biên lợi nhuận trên mỗi đơn hàng. Điều này đòi hỏi bạn phải nghiên cứu kỹ giá vốn, tập trung vào các sản phẩm có biên lợi nhuận cao, và cân nhắc lại các chương trình khuyến mãi, voucher. Đừng quên tính toán cả chi phí xăng xe vận chuyển, ví dụ giá RON 95 hiện là 24.150 VND/lít tại Việt Nam, cao hơn nhiều so với mức trung bình 22.060 VND/lít. Mọi chi phí nhỏ đều có thể ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận cuối cùng.

3. Chủ Động Cập Nhật Chính Sách và Tối Ưu Hồ Sơ Thuế

Các chính sách thuế và phí sàn thay đổi liên tục, đặc biệt quanh các dịp lễ, Tết. Nhà bán hàng cần theo dõi sát sao các thông báo chính thức từ sàn, các văn bản pháp luật mới như Nghị định 117/2025/NĐ-CP và các nghị định năm 2026 về khai thuế TMĐT. Đồng thời, hãy làm việc sớm với chi cục thuế địa phương (ví dụ Chi cục Thuế Quận 1 – TP.HCM, Hoàn Kiếm – Hà Nội) để đảm bảo đăng ký đúng hình thức kinh doanh, tránh các rủi ro pháp lý và truy thu. Việc chủ động là chìa khóa để thích nghi và phát triển bền vững. Bạn có thể tìm hiểu thêm về thuế thương mại điện tử tại Cú Kiểm Toán.

Kết Luận: Chuyên Nghiệp Hóa Để Thắng Lợi

Giai đoạn 2025-2026 đánh dấu một kỷ nguyên mới cho thương mại điện tử tại Việt Nam. Với việc siết chặt quản lý thuế và tăng phí sàn, mô hình kinh doanh online sẽ ngày càng giống một doanh nghiệp thu nhỏ: có mã số thuế, sổ sách doanh thu, chi phí rõ ràng, chịu thuế tại nguồn và được sàn "quản lý hộ" nghĩa vụ thuế. Ai nắm vững luật chơi mới, chủ động thích nghi và chuyên nghiệp hóa hoạt động sẽ tận dụng được sự minh bạch để phát triển. Ngược lại, những người chậm cập nhật sẽ dễ dàng bị hụt lợi nhuận hoặc đối mặt với rủi ro pháp lý không đáng có.

Để luôn đi trước một bước, hãy thường xuyên cập nhật kiến thức và sử dụng các công cụ hỗ trợ. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để quản lý tài chính hiệu quả hơn.