Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 sẽ được các sàn TMĐT khấu trừ trực tiếp tại nguồn theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, áp dụng cho doanh thu trên 200 triệu đồng/năm từ 2026. Thay đổi này cùng việc tăng phí sàn tạo áp lực lớn lên biên lợi nhuận của người bán.

Giới Thiệu: Thuế TMĐT Việt Nam 2025-2026 – Thay Đổi Căn Bản

Thời gian không chờ đợi ai, và chính sách thuế cũng vậy. Từ năm 2025-2026, cuộc chơi bán hàng online trên các sàn thương mại điện tử lớn như TikTok Shop, Shopee, Lazada tại Việt Nam sẽ thay đổi một cách căn bản. Đã qua rồi thời kỳ "vùng xám" thuế má, giờ đây, mọi con số phải rõ ràng, minh bạch.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Cú Kiểm Toán nhận thấy, hai trục thay đổi lớn nhất đang tác động trực tiếp đến hàng triệu người bán: đó là chính sách thuế mới với việc sàn sẽ khấu trừ và nộp thay, và sự leo thang không ngừng của phí sàn, khiến biên lợi nhuận của seller bị bào mòn. Người bán cần nắm rõ từng chi tiết để không bị động, tránh những khoản phạt không đáng có và tối ưu hoạt động kinh doanh.

Bài viết này sẽ soi kỹ từng con số, từng điều luật để bạn có cái nhìn toàn diện nhất về thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada sắp tới. Hãy cùng Cú Kiểm Toán chuẩn bị cho giai đoạn mới của thương mại điện tử Việt Nam.

Sàn TMĐT Sẽ Thu Thuế Trực Tiếp Từ 1/7/2025: Không Còn Vùng Xám

Đây là điểm mấu chốt: từ ngày 1/7/2025, bức tranh thuế cho người bán trên các sàn thương mại điện tử sẽ thay đổi hoàn toàn. Căn cứ Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến – cụ thể là Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki – sẽ có trách nhiệm "khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế" cho hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh phát sinh giao dịch trên nền tảng của họ.

Điều này có nghĩa là sao? Rất đơn giản. Thay vì người bán phải tự mình kê khai và nộp thuế, giờ đây, các sàn sẽ làm thay bạn. Thuế GTGT (VAT) và Thuế TNCN (Thu nhập cá nhân) sẽ được tính trực tiếp trên doanh thu của từng giao dịch hoàn tất. Tiền thuế sẽ được khấu trừ ngay khi người mua thanh toán.

🦉 Cú nhận xét: Đây là một bước tiến lớn trong quản lý thuế, tương tự cơ chế khấu trừ thuế lương. Nó giúp hạn chế đáng kể thất thu thuế trong kinh doanh online, đảm bảo công bằng giữa các loại hình kinh doanh. Chuyên gia thuế tại TP.HCM cũng nhận định đây là "bước chuyển từ mô hình tự khai – tự nộp sang mô hình khấu trừ tại nguồn".

Nghị định 117/2025 cũng áp dụng cho cả cá nhân cư trú và không cư trú, miễn là họ bán hàng trên các nền tảng TMĐT thuộc diện điều chỉnh. Các sàn phải báo cáo tổng số thuế đã khấu trừ theo tháng. Điều này siết chặt quản lý, gần như không còn "lỗ hổng" để tránh né nghĩa vụ thuế.

Sự Khác Biệt Giữa Sàn Có và Không Có Chức Năng Thanh Toán

Cần phân biệt rõ: quy định mới chỉ áp dụng cho các sàn có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến. Với các nền tảng không có chức năng này, ví dụ như Facebook, Zalo, hay Instagram, cá nhân kinh doanh vẫn sẽ tự kê khai và nộp thuế tại cơ quan thuế nơi cư trú. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là bạn được bỏ qua nghĩa vụ thuế. Dữ liệu chuyển khoản, COD, ví điện tử vẫn là những "dấu vết" mà cơ quan thuế tại Hà Nội, TP.HCM, Bình Dương có thể đối chiếu.

Ngưỡng Mới Và Cách Tính Thuế Cho Người Bán Online (2025-2026)

Một tin vui nhỏ trong bối cảnh siết chặt là ngưỡng doanh thu chịu thuế sẽ được điều chỉnh. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, một điểm mới đáng chú ý là ngưỡng doanh thu chịu thuế sẽ được nâng lên 200 triệu đồng/năm từ ngày 1/1/2026. Điều này sẽ giảm gánh nặng đáng kể cho các seller siêu nhỏ, những người có doanh thu không quá cao.

Trước khi ngưỡng mới có hiệu lực, nếu bạn là cá nhân hoặc hộ kinh doanh có doanh thu từ bán hàng online (bao gồm TikTok Shop, Shopee, Lazada…) trên 100 triệu đồng/năm, bạn vẫn phải nộp thuế theo quy định hiện hành:

Thuế được tính theo năm dương lịch. Nếu tổng doanh thu vượt 100 triệu đồng/năm (hoặc 200 triệu đồng/năm từ 2026), bạn phải nộp thuế trên toàn bộ phần doanh thu đó. Chẳng hạn, nếu doanh thu là 120 triệu đồng trong năm 2025, bạn sẽ phải nộp thuế trên cả 120 triệu đồng, chứ không phải chỉ phần vượt 100 triệu. Từ năm 2026, công thức tương tự áp dụng cho ngưỡng 200 triệu.

Đối với phí nền tảng mà TikTok Shop hay Shopee thu, theo phân tích cập nhật cho 2025, phần phí này chịu thuế suất 5% GTGT và 5% thuế TNDN trên doanh thu phí khi vượt 100 triệu đồng/năm theo Luật VAT sửa đổi có hiệu lực từ 1/1/2025. Đây chủ yếu là nghĩa vụ của các sàn, nhưng chi phí này thường được phản ánh vào biểu phí thu của người bán, gián tiếp ảnh hưởng đến biên lợi nhuận.

Áp Lực Kép: Phí Sàn Tăng Cao "Bào Mòn" Lợi Nhuận Người Bán

Song song với việc siết chặt thuế, các sàn thương mại điện tử lớn cũng đang liên tục điều chỉnh và tăng phí. Điều này tạo nên một áp lực kép, "kẹp" mạnh biên lợi nhuận của người bán.

Theo VOV, phí sàn của TikTok Shop và Shopee tại Việt Nam hiện dao động từ 24,4–27,6%. Cộng thêm phí giao dịch 5–6%, phí cố định 13–16%, chi phí voucher khoảng 4%, và giờ đây là thuế 1–1,5%. Nếu tính thêm quảng cáo, vận chuyển, đóng gói, và hoàn hàng, tổng chi phí có thể lên tới 40–45% doanh thu một đơn hàng. Đây là một con số khủng khiếp, đòi hỏi người bán phải có chiến lược giá và quản lý chi phí cực kỳ chặt chẽ.

Không chỉ dừng lại ở đó, các sàn tiếp tục tăng phí trong tương lai gần. Một video phân tích trên kênh tài chính cho biết: từ tháng 6/2025, Shopee áp dụng phí hạ tầng cố định 3.000 đồng/đơn, và đến tháng 5/2026 sẽ nâng phí xử lý giao dịch trả trước lên 6%. Đồng thời, phí cố định cho nhóm ngành sức khỏe & sắc đẹp cũng tăng lên 16–17%. Tương tự, TikTok Shop cũng nâng phí giao dịch chung lên 6% từ 9/5/2026. Những thay đổi này trực tiếp ăn mòn lợi nhuận của người bán, đặc biệt là trong các ngành vốn đã có biên lợi nhuận mỏng như thời trang giá rẻ, phụ kiện điện tử, và mỹ phẩm.

🦉 Cú nhận xét: Khi thuế bị khấu trừ trực tiếp trên mỗi giao dịch từ 1/7/2025, cùng với các loại phí sàn ngày càng cao, người bán tại các thành phố lớn như TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng đang cảm nhận rõ rệt sự "ăn mòn" biên lợi nhuận. Sự cạnh tranh giờ đây không chỉ về giá mà còn về khả năng tối ưu hóa chi phí.

Thị Phần Thống Trị: Tại Sao Thuế Phải Siết Chặt Qua Sàn?

Lý do đằng sau việc cơ quan thuế "siết" thông qua các sàn TMĐT không hề khó hiểu. Hiện tại, Shopee, Lazada và TikTok Shop đang thống trị thị trường bán lẻ online Việt Nam. Một báo cáo về TMĐT đa ngành cho biết, trong tổng số 9 tỷ USD GMV (Gross Merchandise Volume) qua 5 sàn lớn nhất Việt Nam, 90% thuộc về Shopee, Lazada, TikTok Shop. Các phân tích khác thậm chí còn chỉ ra rằng chỉ riêng Shopee và TikTok Shop đã chiếm tới khoảng 98% thị phần đơn hàng online trong nhiều ngành hàng tiêu dùng nhanh.

Với mức độ tập trung thị trường khổng lồ này, việc thu thuế "tận gốc" thông qua sàn trở nên hiệu quả hơn rất nhiều so với việc truy từng cá nhân nhỏ lẻ. Đây là chiến lược quản lý thuế thông minh trong bối cảnh Việt Nam đẩy mạnh chuyển đổi số và chống thất thu thuế.

Trước đây, cơ quan thuế địa phương, đặc biệt ở các thành phố lớn như Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng, gặp nhiều khó khăn khi muốn thu thuế từ hàng ngàn người bán hàng online nhỏ lẻ. Với Nghị định 117/2025/NĐ-CP, việc này trở nên khả thi hơn. Sàn TMĐT sẽ đóng vai trò như một "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế, đảm bảo rằng mọi giao dịch đều được ghi nhận và tính thuế đúng quy định. Đây là xu hướng chung của nhiều quốc gia trên thế giới, nhằm đảm bảo công bằng thuế trong nền kinh tế số.

Chiến Lược Sống Còn Cho Người Bán Online Trước Bão Thuế Và Phí

Trong bối cảnh mới, người bán online không còn lựa chọn "né thuế" hay bỏ qua các loại phí. Thay vào đó, cần có chiến lược rõ ràng để thích nghi và tồn tại. Dưới đây là ba mẹo cốt lõi mà Cú Kiểm Toán khuyên bạn áp dụng:

1. Quản Trị Biên Lợi Nhuận Chặt Chẽ và Tái Cấu Trúc Giá

Với tổng chi phí (thuế + phí sàn) có thể lên tới 40–45% doanh thu trên một số ngành, bạn buộc phải rà soát lại toàn bộ cấu trúc giá sản phẩm và chi phí vận hành. Hãy đặt ra câu hỏi: Liệu giá bán hiện tại có còn đủ để sinh lời sau khi chịu các khoản phí và thuế mới? Người bán cần tái đàm phán với nhà cung cấp để có giá nhập tốt hơn, tối ưu hóa chi phí logistics, và giảm sự phụ thuộc vào các chương trình voucher sâu hay flash sale mà không tính toán kỹ.

Thay vì chỉ tập trung vào việc bán được hàng, hãy tập trung vào giá trị ròng nhận được sau tất cả các khoản trừ. Điều này có thể đòi hỏi bạn phải điều chỉnh giá bán lẻ, tăng giá một cách hợp lý để duy trì biên độ lợi nhuận cần thiết cho sự phát triển bền vững của gian hàng.

2. Đa Kênh Nhưng Tuân Thủ: Mở Rộng Thị Trường Một Cách Có Ý Thức

Mặc dù sàn TMĐT sẽ khấu trừ thuế trực tiếp, việc bán hàng trên các kênh mạng xã hội như Facebook, Zalo, Instagram vẫn có thể mang lại sự linh hoạt hơn về giá và chiến lược. Tuy nhiên, nghĩa vụ thuế vẫn tồn tại nếu doanh thu vượt ngưỡng. Bạn không thể "né" thuế chỉ vì không bán trên sàn. Dữ liệu chuyển khoản, COD, ví điện tử là những "dấu vết" mà cơ quan thuế có thể đối chiếu để xác định nghĩa vụ của bạn.

Hãy xem xét việc mở rộng sang các kênh bán hàng khác để phân tán rủi ro và tiếp cận đa dạng khách hàng. Quan trọng nhất là cần tuyệt đối tuân thủ mọi quy định thuế dù bán trên kênh nào. Cú Kiểm Toán khuyên bạn nên sử dụng các công cụ quản lý tài chính để theo dõi doanh thu và chi phí một cách minh bạch.

Bạn có thể tìm hiểu thêm về thuế bán online 2026 để có cái nhìn tổng quan hơn.

3. Tư Vấn Chuyên Gia Thuế/Kế Toán: Tránh Sai Sót Đắt Giá

Đặc biệt đối với hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm, hoặc những người bán cả offline (cửa hàng truyền thống) lẫn online, việc phân tách doanh thu giữa các kênh để tránh trùng lặp hoặc thiếu kê khai trong các kỳ quyết toán quý, năm 2026 trở đi là cực kỳ quan trọng. Hệ thống pháp luật thuế ngày càng phức tạp, và một sai sót nhỏ có thể dẫn đến những khoản phạt đáng kể.

Việc đầu tư vào một chuyên gia thuế hoặc kế toán sẽ giúp bạn có cái nhìn chính xác về nghĩa vụ của mình, tối ưu hóa các khoản khấu trừ (nếu có), và xây dựng một chiến lược tài chính bền vững. Họ có thể giúp bạn hiểu rõ hơn về thuế hộ kinh doanh và cách áp dụng cho tình hình cụ thể của bạn.

Dù bạn bán lẻ nhỏ hay là một doanh nghiệp TMĐT lớn, hãy coi thuế như một chi phí kinh doanh bắt buộc. Việc lập kế hoạch và tuân thủ ngay từ đầu sẽ giúp bạn tránh rủi ro pháp lý và đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định trong dài hạn.

Kết Luận: Chuẩn Bị Cho Kỷ Nguyên Kinh Doanh Online Minh Bạch

Những thay đổi về thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada trong giai đoạn 2025-2026 đánh dấu một kỷ nguyên mới cho thương mại điện tử Việt Nam: kỷ nguyên của sự minh bạch và tuân thủ. Chính sách khấu trừ thuế tại nguồn của các sàn TMĐT sẽ là một "bộ lọc" hiệu quả, giúp cơ quan thuế thu đúng, thu đủ. Đồng thời, việc phí sàn tiếp tục leo thang sẽ là thách thức lớn, buộc người bán phải tái cấu trúc toàn bộ mô hình kinh doanh.

Không còn là câu chuyện "né thuế" mà là "tối ưu vận hành" và "tối ưu cấu trúc giá". Những ai thích nghi nhanh, quản lý tài chính khoa học và sẵn sàng chuyển đổi sẽ là người chiến thắng. Hãy chủ động cập nhật kiến thức, tìm kiếm sự tư vấn chuyên nghiệp và tận dụng các công cụ hỗ trợ để vững vàng trong môi trường kinh doanh online đầy cạnh tranh này.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn nắm rõ nghĩa vụ thuế của mình.