Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Thuế TMĐT Tự Động – Đừng Ngủ Quên!

Chào mừng đến với kỷ nguyên mới của thuế thương mại điện tử (TMĐT)! Từ 01/07/2025, sân chơi bán hàng online không còn như xưa. Các sàn lớn như Shopee, Lazada, TikTok Shop sẽ không còn chờ bạn 'tự giác' kê khai nữa. Họ sẽ khấu trừ thuế ngay lập tức trên mỗi giao dịch thành công, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP.

Đây không chỉ là một thay đổi nhỏ. Đây là một bước ngoặt, một cú hích lớn từ cơ quan thuế nhằm siết chặt quản lý và đảm bảo công bằng. Mục tiêu? Thu về hàng tỷ đồng từ một lĩnh vực đang bùng nổ, có doanh thu hàng chục tỷ USD mỗi năm tại Việt Nam. Nhiều seller Việt Nam vẫn đang ngủ quên, chưa kịp cập nhật, và điều đó có thể dẫn đến truy thu thuế khổng lồ.

Sự thật bất ngờ là gì? Chính sách mới còn quy định: từ 2026, doanh thu từ tất cả các kênh – online lẫn offline – sẽ được cộng dồn lại để tính thuế. Tức là, nếu bạn bán trên Shopee, có thêm một cửa hàng vật lý, và cả một kênh Facebook riêng, tất cả sẽ được tính chung. Thời gian để lẩn tránh đã hết. Cú Kiểm Toán sẽ 'soi' kỹ những điểm mấu chốt, chỉ ra 3 sai lầm chết người mà seller Việt thường mắc phải và cách để tránh chúng.

Nghị Định 117/2025/NĐ-CP: Sàn Khấu Trừ Thuế Thay, Doanh Thu Cộng Dồn Toàn Diện

Mốc thời gian 01/07/2025 là cực kỳ quan trọng. Căn cứ Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn thương mại điện tử như Shopee, Lazada, TikTok Shop, những nền tảng có chức năng thanh toán, sẽ thực hiện nghĩa vụ khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán ngay trên từng giao dịch thành công. Cơ chế này loại bỏ hoàn toàn việc tự kê khai của seller, chuyển trách nhiệm và quyền hạn sang sàn, đảm bảo luồng thuế minh bạch và hiệu quả hơn rất bao giờ hết.

Đừng nghĩ rằng chỉ doanh thu trên sàn mới bị ảnh hưởng. Từ năm 2026, theo quy định mới, doanh thu của bạn sẽ được nhìn nhận một cách toàn diện. Nghĩa là, nếu bạn bán hàng trên Shopee, đồng thời có một kênh bán hàng trên Facebook hoặc một cửa hàng truyền thống, tất cả doanh thu từ các kênh này đều sẽ được cộng dồn lại để xác định nghĩa vụ thuế. Đây là điểm mà nhiều seller tại Việt Nam, đặc biệt là các hộ kinh doanh cá thể, thường bỏ qua, dẫn đến rủi ro truy thu rất cao.

Về mức thuế cụ thể, các quy định hiện hành và mới có một số điểm chính cần lưu ý:

Ví dụ, nếu bạn kinh doanh hàng hóa, tổng mức khấu trừ sẽ là 1,5% (bao gồm 1% Thuế GTGT và 0,5% Thuế TNCN). Đối với các dịch vụ online, con số này có thể lên đến 7%. Riêng đối với phí dịch vụ TMĐT, theo Nghị quyết 204/2025/QH15, Thuế GTGT sẽ được giảm xuống 8% từ 01/07/2025 đến 31/12/2026, đây là một điểm cộng cho các seller.

Ngưỡng miễn thuế vẫn là 180 triệu đồng doanh thu/năm. Nhưng hãy cẩn trọng! Ngưỡng này không có nghĩa là bạn được miễn thuế hoàn toàn nếu doanh thu vượt qua. Ví dụ, nếu doanh thu của bạn là 200 triệu đồng/năm, bạn không phải đóng thuế cho 180 triệu đầu tiên, mà phần vượt ngưỡng 20 triệu sẽ phải chịu mức khấu trừ tương ứng. Cụ thể, nếu vượt ngưỡng, bạn sẽ bị khấu trừ 2,7 triệu đồng (tương đương 1% VAT + 0,5% TNCN) trên phần doanh thu vượt ngưỡng này, không phải cả phần 200 triệu. Việc này đã được Cục Thuế TP.HCM và Hà Nội triển khai, kết nối dữ liệu với các ngân hàng lớn như Vietcombank, BIDV để đối chiếu giao dịch, nên việc kê khai chính xác là bắt buộc.

3 Sai Lầm Chết Người Khiến Seller Việt Bị Truy Thu Hàng Tỷ Đồng

Mặc dù chính sách thuế TMĐT ngày càng rõ ràng, nhưng Cú Kiểm Toán vẫn nhận thấy nhiều seller Việt Nam mắc phải những sai lầm cơ bản, dẫn đến những khoản truy thu thuế khổng lồ, thậm chí lên đến hàng tỷ đồng. Đây là những "hố đen" mà bạn cần tránh bằng mọi giá.

1. Giấu Doanh Thu Đa Kênh – 'Một Mình Một Ngựa' Đã Hết Thời

Đây là sai lầm phổ biến nhất. Nhiều seller có suy nghĩ cũ, chỉ tập trung kê khai doanh thu trên một kênh duy nhất như Shopee, trong khi lại bỏ qua các kênh bán hàng khác như Facebook, Instagram, Zalo, hoặc website riêng. Họ nghĩ rằng cơ quan thuế chỉ kiểm soát được các sàn lớn. Sự thật đã khác. Từ 2026, doanh thu từ tất cả các kênh (online và offline) sẽ được cộng dồn lại để tính thuế. Điều này có nghĩa là Tổng cục Thuế đang thu thập dữ liệu tổng thể từ nhiều nguồn, kết nối với các ngân hàng như Vietcombank, BIDV để đối chiếu giao dịch. Nếu bạn chỉ khai 100 triệu doanh thu trên Shopee nhưng lại có thêm 200 triệu từ Facebook, tổng cộng 300 triệu sẽ là cơ sở tính thuế của bạn. Việc không kê khai đầy đủ có thể dẫn đến truy thu toàn bộ phần doanh thu bị thiếu kê khai, cùng với các khoản phạt hành chính nặng nề. Cú Kiểm Toán nhận thấy nhiều hộ kinh doanh ở các thành phố lớn như Đà Nẵng, nơi có văn hóa 'làm ăn nhỏ lẻ', thường bỏ qua việc cộng dồn doanh thu từ Facebook và Shopee, đây là một rủi ro lớn.

2. Hiểu Sai Ngưỡng Miễn Thuế 180 Triệu Đồng – Bẫy Ngọt Đem Lại Cay Đắng

Ngưỡng miễn thuế 180 triệu đồng/năm là một con số quen thuộc, nhưng nhiều seller lại hiểu lầm về nó. Họ nghĩ rằng nếu doanh thu của mình vượt quá 180 triệu, chỉ cần nộp thuế cho phần vượt, còn 180 triệu đầu tiên thì được miễn hoàn toàn. Đây là một quan niệm sai lầm nghiêm trọng. Theo quy định, nếu doanh thu năm của bạn vượt quá 180 triệu đồng, bạn sẽ phải nộp thuế cho TỔNG DOANH THU chứ không phải chỉ phần vượt ngưỡng. Cụ thể, nếu doanh thu của bạn là 200 triệu đồng/năm, bạn sẽ bị khấu trừ 2,7 triệu đồng (1% VAT + 0,5% TNCN) trên phần doanh thu vượt ngưỡng 20 triệu, nhưng toàn bộ 200 triệu vẫn là đối tượng tính thuế. Việc không tính toán đúng sẽ khiến bạn thiếu số thuế phải nộp và dễ bị truy thu khi cơ quan thuế rà soát. Tại các trung tâm TMĐT sầm uất như TP.HCM hay Hà Nội, Cục Thuế địa phương đã và đang tăng cường rà soát các trường hợp này, qua đó đã phát hiện nhiều trường hợp truy thu thuế từ vài chục triệu đến hàng tỷ đồng.

3. Bỏ Qua Thuế Dịch Vụ và Thu Nhập Livestream – Những Khoản 'Vô Hình' Gây Họa

Seller thường chỉ chú ý đến thuế hàng hóa mà bỏ qua thuế đối với các dịch vụ đi kèm. Đơn cử, thuế vận tải là 3% cho dịch vụ vận tải/dịch vụ gắn với hàng hóa. Nhiều seller sử dụng các ứng dụng giao hàng nhưng không tính khoản thuế này vào chi phí hoạt động hay nghĩa vụ thuế của mình. Cú Kiểm Toán nhấn mạnh: seller ở các trung tâm logistics lớn như Bình Dương hoặc Đà Nẵng, nơi có hoạt động giao nhận sôi nổi, thường xuyên mắc lỗi này. Hơn nữa, từ 01/07/2026, thu nhập từ hoạt động livestream trên các nền tảng như Shopee Live, TikTok Live sẽ chính thức được xếp vào loại hình kinh doanh và chịu Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) theo Luật Thuế TNCN 2025. Đây là một điểm mới mà nhiều người bán hàng, đặc biệt là những người có ảnh hưởng (KOL/KOC) hoặc các shop thường xuyên livestream để bán hàng, đang bỏ qua. Không kê khai hoặc kê khai thiếu cho những nguồn thu nhập này có thể dẫn đến những khoản truy thu rất lớn.

🦉 Cú nhận xét: Việc tuân thủ không chỉ là trách nhiệm mà còn là cách bạn bảo vệ hoạt động kinh doanh bền vững. Việc chủ động tìm hiểu và áp dụng các công cụ hỗ trợ sẽ giúp bạn giảm thiểu rủi ro và tiết kiệm chi phí không đáng có. Đừng để những sai lầm nhỏ biến thành án phạt lớn.