Từ 01/07/2025, các sàn thương mại điện tử như Shopee, TikTok Shop, Lazada sẽ bắt đầu khấu trừ và nộp thay thuế GTGT, TNCN cho hộ và cá nhân kinh doanh. Điều này đánh dấu một bước chuyển mình lớn trong quản lý thuế TMĐT tại Việt Nam, yêu cầu người bán cần chủ động cập nhật và tuân thủ.

Một sự thật bất ngờ: 7% doanh thu của bạn có thể "bay màu" ngay lập tức!

7% – một con số không hề nhỏ, phải không bạn? Đó là mức thuế tối đa mà một cá nhân kinh doanh dịch vụ trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như Shopee, TikTok Shop, Lazada có thể bị khấu trừ ngay khi một đơn hàng thành công, theo Nghị định 117/2024/NĐ-CP sắp có hiệu lực [2]. Mình mới phát hiện ra điều này và thấy nó cực kỳ quan trọng, đặc biệt với những ai đang coi việc bán hàng online là nguồn thu nhập chính hoặc phụ.

Chuyên gia Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn) nhận định.

Cú Kiểm Toán nhận thấy rằng từ giữa năm 2025, hệ thống thuế cho người bán online ở Việt Nam sẽ bước vào giai đoạn "siết chặt nhưng rõ ràng hơn". Trọng tâm là yêu cầu sàn TMĐT khấu trừ và nộp thuế thay cho hộ/cá nhân kinh doanh, cùng với việc chuẩn hóa quy trình đăng ký – kê khai – nộp thuế qua Cổng thương mại điện tử hộ kinh doanh của Tổng cục Thuế [2][4]. Nếu bạn không cập nhật, số tiền bạn nhận về tài khoản sau mỗi đơn hàng có thể thấp hơn rất nhiều so với dự kiến. Cùng mình soi kỹ từng con số để không bị bất ngờ nhé!

Sàn TMĐT Khấu Trừ Thuế: Bối Cảnh Pháp Lý Mới Từ 2025

Từ ngày 01/07/2025, một quy định cực kỳ quan trọng sẽ thay đổi hoàn toàn cách chúng ta kinh doanh trên các sàn. Theo Luật sửa đổi một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị định 117/2024/NĐ-CP, các sàn TMĐT như Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki sẽ phải khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT (VAT) và thuế TNCN cho các hộ, cá nhân kinh doanh trên nền tảng của họ [2][4]. Điều này có nghĩa là, sàn sẽ giữ lại một phần doanh thu của bạn ngay lập tức, không cần đợi bạn tự kê khai nữa. Đơn giản vậy thôi, nhưng tác động thì lớn lắm!

Bạn có biết thuế sẽ bị khấu trừ ngay khi đơn hàng được xác nhận thành công và người mua chấp nhận thanh toán không? Thuế được tính dựa trên doanh thu từng giao dịch, không phải chờ tổng kết tháng hay năm [2][4]. Điều này đòi hỏi bạn phải tính toán kỹ lưỡng hơn về giá bán và lợi nhuận. Song song đó, từ 06/02/2025, hộ/cá nhân kinh doanh phải dùng Mẫu 03-ĐK-TCT theo Thông tư 86/2024/TT-BTC để đăng ký thuế qua Cổng TMĐT HKD (canhantmdt.gdt.gov.vn) khi bán trên Shopee, TikTok, Facebook… [3]. Đây là bước chuẩn hóa, giúp việc quản lý thuế tập trung và minh bạch hơn.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn khấu trừ thuế giúp giảm thiểu tình trạng thất thu, nhưng cũng đặt ra thách thức lớn cho người bán trong việc tối ưu dòng tiền và giá cả sản phẩm. Mình nghĩ đây là lúc để "chơi lớn" với sự minh bạch tài chính.

Cách tính thuế mới: Con số cụ thể trên từng giao dịch

Vậy, cụ thể thì sàn sẽ khấu trừ bao nhiêu? Theo Nghị định 117/2024/NĐ-CP, mức thuế khấu trừ được tính theo tỷ lệ % trên doanh thu như sau [2]:

Nếu sàn không xác định được giao dịch thuộc loại hàng hóa hay dịch vụ, họ sẽ áp mức cao nhất trong nhóm tương ứng để tránh thất thu thuế [2]. Bên cạnh thuế, Shopee cũng đã thông báo sẽ thu phí hạ tầng 3.000 đồng/đơn hàng (đã gồm VAT) áp dụng cho đơn thành công hoặc hoàn tiền được chấp nhận từ 01/07/2025 [5][8]. Khoản phí này cũng được cấn trừ trực tiếp trước khi tiền về tài khoản người bán. Cú Kiểm Toán đã tính toán rằng một shop có 1.000 đơn/tháng sẽ chịu thêm 3.000.000 đồng chi phí hạ tầng ngoài thuế [5][8]. Thật là một con số đáng để mình phải suy nghĩ lại cách định giá sản phẩm!

Thực Thi Thực Tế: Liệu Các Sàn Đã Sẵn Sàng?

Mặc dù các quy định mới yêu cầu từ 01/07/2025, các sàn phải khấu trừ và nộp thay thuế, nhưng hiện tại vẫn còn một số điểm "vướng" [6]. Đến đầu quý II/2025, TikTok Shop cho biết tạm thời chưa thể triển khai khấu trừ thuế do chưa có nghị định hướng dẫn chi tiết; sàn chưa có đủ cơ sở pháp lý để khấu trừ và nộp thay cho hộ, cá nhân kinh doanh [6]. Trước đó, cả Shopee và Lazada cũng xác nhận tương tự: chưa thể khấu trừ thuế vì thiếu hướng dẫn chi tiết từ Chính phủ [6].

Điều này tạo ra một giai đoạn chuyển tiếp chồng chéo: luật đã có hiệu lực nhưng khâu triển khai phụ thuộc rất lớn vào hạ tầng dữ liệu, kết nối giữa sàn và cơ quan thuế, cũng như hướng dẫn nghiệp vụ cụ thể cho từng loại giao dịch. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là bạn có thể thờ ơ. Ngược lại, đây là thời điểm vàng để mình chuẩn bị kỹ lưỡng, nắm bắt thông tin để không bị động khi các quy định này chính thức "đổ bộ" hoàn chỉnh.

🦉 Cú nhận xét: Mình thấy việc các sàn chưa thể triển khai ngay cho thấy đây là một quá trình phức tạp, cần thời gian để hệ thống đồng bộ. Nhưng xu hướng là không thể đảo ngược, việc siết chặt quản lý thuế trên TMĐT chỉ là sớm hay muộn mà thôi.

Xu hướng sắp tới: Siết chặt nhưng nâng ngưỡng, ưu tiên minh bạch

Theo phân tích từ các bài viết tài chính, một điểm mới đáng chú ý là ngưỡng doanh thu chịu thuế dự kiến nâng lên 200 triệu đồng/năm từ 01/01/2026 [4]. Ngưỡng này cao hơn mức 100 triệu đồng đang áp dụng trước đó, điều này có thể giúp các hộ/cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ bớt áp lực nếu doanh thu chưa cao. Mình thấy đây là một tin tốt cho những bạn mới bắt đầu hoặc kinh doanh quy mô nhỏ.

Cơ quan thuế cũng đang phát triển riêng Cổng TMĐT HKD để toàn bộ hộ/cá nhân kinh doanh online (Shopee, TikTok, Facebook, YouTube…) đăng ký, nộp, tra cứu thuế tập trung [3]. Thay vì phải nộp rải rác tại các chi cục thuế địa phương như trước, giờ đây bạn có thể hoàn tất các thủ tục thuế online, tiết kiệm thời gian và công sức đáng kể. Các thành phố lớn như TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng sẽ là nơi triển khai mạnh nhất vì là trung tâm thương mại điện tử, tập trung lượng lớn chủ shop, KOL/creator bán hàng trên TikTok Shop, Shopee [1][4]. Trong bối cảnh chi phí sinh hoạt đang thay đổi, ví dụ như giá xăng RON 95 đang ở mức 24.150 VND/lít (theo Perplexity, 2026-06-17), việc quản lý chi phí kinh doanh online càng trở nên quan trọng hơn bao giờ hết.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: Tối Ưu Lợi Nhuận, Tránh Rủi Ro

Bạn đang bán hàng trên Shopee, TikTok Shop hay Lazada? Đừng coi nhẹ những thay đổi này. Dưới đây là 3 bài học kinh nghiệm xương máu mà mình rút ra để bạn không bị động:

1. Hiểu Rõ Mức Thuế và Mô Hình Kinh Doanh Của Mình

Nhiều bạn trẻ ở Hà Nội, TP.HCM chỉ coi bán hàng trên TikTok Shop là "kiếm thêm", không đăng ký kinh doanh, dẫn đến bị động khi sàn bắt đầu khấu trừ thuế [2]. Nếu bạn bán hàng hóa (quần áo, mỹ phẩm…), hãy tính sẵn bị trừ khoảng 1,5% doanh thu (1% VAT + 0,5% TNCN) cho mỗi đơn [2]. Còn nếu cung cấp dịch vụ (khóa học online, tư vấn…), tỷ lệ có thể lên đến 7% doanh thu (5% VAT + 2% TNCN) [2]. Con số này rất lớn, có thể ảnh hưởng nặng nề đến lợi nhuận của bạn nếu không dự liệu trước. Hãy dùng công cụ tính Thuế TMĐT của Cú Kiểm Toán để ước tính nhanh các khoản thuế phải nộp. Chỉ 30 giây thôi, nhập doanh thu và loại hình kinh doanh, bạn sẽ biết ngay mình bị trừ bao nhiêu.

2. Tối Ưu Giá Bán và Biên Lợi Nhuận

Với phí hạ tầng 3.000 đồng/đơn của Shopee cộng với thuế khấu trừ, biên lợi nhuận của các shop giá rẻ ở TP.HCM hay Bình Dương có thể giảm mạnh nếu không tính toán lại cơ cấu giá [5][8]. Ví dụ: một đơn hàng 50.000 đồng, nếu bị trừ 1,5% thuế (750 đồng) + 3.000 đồng phí hạ tầng + các phí sàn khác, lợi nhuận thực nhận sẽ thấp hơn nhiều so với kỳ vọng ban đầu. Mình khuyên bạn nên xem xét tăng giá nhẹ hoặc tìm cách giảm chi phí đầu vào, tối ưu quy trình giao hàng để bù đắp. Việc này cũng bao gồm việc theo dõi sao kê ngân hàng tại các ngân hàng Việt Nam như Vietcombank, Techcombank, BIDV để đối chiếu với báo cáo từ sàn, phát hiện khoản khấu trừ bất thường [5][8].

3. Chủ Động Đăng Ký và Làm Việc Với Cơ Quan Thuế

Từ 2025, cơ quan thuế khuyến khích hộ/cá nhân dùng Cổng TMĐT HKD để đăng ký mã số thuế, kê khai, nộp thuế online, giảm việc phải đến chi cục thuế quận/huyện tại Hà Nội, TP.HCM [3]. Nếu bạn đã có mã số thuế, nên kiểm tra thông tin, cập nhật ngành nghề (bán lẻ online, dịch vụ quảng cáo, affiliate…) để tránh sai mã ngành, sai tỷ lệ thuế. Dù nhiều người bán trên Shopee, TikTok Shop nghĩ "bán online không cần hóa đơn", nhưng các chuyên gia kế toán nhấn mạnh đây là quan niệm sai. Khi sàn khấu trừ thuế, cơ quan thuế có dữ liệu doanh thu; nếu không có hóa đơn đầu vào, người bán khó chứng minh chi phí để tối ưu thuế trong trường hợp thành doanh nghiệp sau này [7][9].

Kết Luận: Chuẩn Bị Sớm, Vững Bước Kinh Doanh Online

Giai đoạn 2025–2026 là thời điểm chuyển mình mạnh mẽ của thị trường thương mại điện tử Việt Nam. Việc các sàn như Shopee, TikTok Shop, Lazada bắt buộc khấu trừ thuế trực tiếp là một bước đi tất yếu để nâng cao tính minh bạch và công bằng trong kinh doanh online. Với người bán nhỏ lẻ, đây là lúc để chuyển từ "bán cho vui" sang kinh doanh có tổ chức: phải hiểu thuế, phí, chuẩn hóa sổ sách, lựa chọn mô hình cá nhân/hộ/doanh nghiệp phù hợp [4].

Những ai chuẩn bị sớm (đăng ký thuế từ 2025, cập nhật chính sách Nghị định 117/2024/NĐ-CP, theo dõi thông báo của Shopee, TikTok Shop, Lazada) sẽ ít bị sốc khi các quy định được thực thi đầy đủ trên toàn quốc, đặc biệt ở các thị trường sôi động như TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng [1][4]. Đừng để những con số bất ngờ làm ảnh hưởng đến dòng tiền của bạn. Hãy chủ động tìm hiểu và tận dụng các công cụ hỗ trợ như Máy tính Thuế Bán Online 2026 tại Cú Thông Thái để luôn vững vàng trên hành trình kinh doanh online của mình.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn!