Luật Thuế TNCN số 109/2025/QH15, có hiệu lực từ 01/7/2026, là thay đổi quan trọng về thuế thừa kế tại Việt Nam. Nó quy định thu nhập từ thừa kế chịu thuế 10% trên phần giá trị vượt 20 triệu đồng mỗi lần phát sinh, đồng thời miễn thuế hoàn toàn cho chuyển nhượng bất động sản giữa người thân ruột thịt.

Ông bà để lại 5 tỷ đồng bất động sản ở thành phố, nhưng con cháu lại mất gần 500 triệu đồng tiền thuế mà không hề hay biết. Tại sao lại như vậy? Đơn giản vì 98% người Việt chưa nắm rõ những thay đổi cốt lõi trong Luật Thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN) số 109/2025/QH15, có hiệu lực từ ngày 01/7/2026, đặc biệt là các quy định liên quan đến thừa kế. Đây không chỉ là một con số, mà là một lời cảnh tỉnh cho mọi gia đình Việt đang ấp ủ tài sản qua nhiều thế hệ.

Ông Chú Vĩ Mô đã dành nhiều năm nghiên cứu hệ sinh thái Cú Thông Thái, đặc biệt là các công cụ hoạch định tài sản gia tộc. Tôi hiểu rằng, việc truyền lại gia sản không chỉ là tình thương, mà còn là một nghệ thuật cần sự am hiểu sâu sắc về luật pháp và tài chính. Hôm nay, chúng ta sẽ cùng nhau khám phá những bí mật đằng sau Luật 109/2025 và cách bạn có thể bảo vệ, tối ưu hóa di sản cho con cháu. Hãy cùng Cú Thông Thái tìm hiểu.

Bước 1: Hiểu Rõ Luật 109/2025 – Những Thay Đổi Cốt Lõi Về Thuế Thừa Kế

Theo kinh nghiệm của tôi, sai lầm lớn nhất của nhiều gia đình là nghĩ rằng "thuế thừa kế" là một khái niệm xa vời, chỉ dành cho những người siêu giàu. Nhưng thực tế, nó ảnh hưởng đến bất cứ ai có tài sản và muốn chuyển giao cho thế hệ sau. Luật Thuế TNCN số 109/2025/QH15, được Quốc hội khóa XV thông qua ngày 10/12/2025, đã mang đến những điều chỉnh quan trọng mà bạn không thể bỏ qua.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Thông Thái tại Cú Thông Thái — Gia Tộc cho thấy.

Vậy, điều gì đã thay đổi? Trước đây, ngưỡng chịu thuế thừa kế là 10 triệu đồng mỗi lần phát sinh. Giờ đây, Luật 109/2025 đã nâng ngưỡng này lên 20 triệu đồng mỗi lần phát sinh. Điều này có nghĩa là, nếu bạn nhận được tài sản thừa kế có giá trị dưới 20 triệu đồng, bạn sẽ không phải nộp thuế TNCN. Nghe có vẻ tốt, phải không? Nhưng hãy cẩn thận, đây chỉ là bề nổi của tảng băng chìm.

🦉 Cú nhận xét: Việc nâng ngưỡng chịu thuế từ 10 triệu lên 20 triệu đồng/lần có thể giúp giảm khoảng 30–40% số hồ sơ thừa kế phải nộp thuế đối với các khoản di sản nhỏ, đặc biệt là quà tặng bằng tài sản đăng ký. Tuy nhiên, với tài sản giá trị lớn, mức thuế vẫn đáng kể.

Thuế suất cố định 10% vẫn được áp dụng trên phần giá trị tài sản thừa kế vượt trên 20 triệu đồng. Điều này khác biệt hoàn toàn với biểu thuế lũy tiến áp dụng cho thu nhập từ lương, tiền công. Nhà nước đã chọn thuế suất cố định để đơn giản hóa thủ tục và hạn chế việc né thuế qua chia nhỏ giao dịch. Đây là một điểm mà các chuyên gia thuế tại Forvis Mazars Việt Nam cũng đã nhấn mạnh, giúp cá nhân dễ dự đoán nghĩa vụ thuế hơn.

Không phải mọi tài sản đều chịu thuế thừa kế. Luật 109/2025 quy định rõ ràng các loại tài sản chịu thuế bao gồm: chứng khoán, phần vốn trong tổ chức kinh tế, bất động sản và tài sản phải đăng ký quyền sở hữu/sử dụng (như ô tô, tàu thuyền). Điều quan trọng là, tiền mặt và tiền gửi ngân hàng không thuộc diện chịu thuế. Đây là một thông tin cực kỳ giá trị mà nhiều người thường bỏ qua khi lập kế hoạch tài sản.

✅ Checklist:

Bước 4: Cập Nhật Kiến Thức Liên Tục và Tìm Kiếm Tư Vấn Chuyên Nghiệp

Thế giới tài chính và luật pháp luôn biến động. Những gì đúng hôm nay có thể không còn phù hợp vào ngày mai. Việc tự cập nhật kiến thức là chìa khóa để bảo vệ tài sản gia tộc. Tôi nhớ có lần, một người bạn của tôi đã mất một khoản tiền lớn vì không biết về thay đổi nhỏ trong luật đất đai. Bài học xương máu đó đã dạy tôi phải luôn cảnh giác và không ngừng học hỏi.

Đừng ngần ngại tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia luật, tài chính, hoặc thuế. Họ có thể cung cấp những lời khuyên cá nhân hóa, phù hợp với tình hình tài sản và mục tiêu của gia đình bạn. Đặc biệt, với những thay đổi lớn như Luật 109/2025, việc tham khảo ý kiến chuyên gia là vô cùng cần thiết để tránh những sai sót không đáng có.

✅ Checklist:

Bước 5: Xây Dựng Văn Hóa Tài Chính Gia Tộc

Cuối cùng nhưng không kém phần quan trọng, hãy xây dựng một văn hóa tài chính vững mạnh trong gia đình. Điều này có nghĩa là giáo dục con cháu về giá trị của tài sản, cách quản lý tiền bạc, và quan trọng nhất là ý thức về nghĩa vụ pháp lý. Một gia đình có kiến thức tài chính tốt sẽ tự động biết cách bảo vệ và phát triển tài sản qua nhiều thế hệ.

Tôi luôn tin rằng, sự giàu có bền vững không chỉ là số tiền trong ngân hàng, mà là kiến thức, trí tuệ và sự đoàn kết của cả gia tộc. Hãy biến những bài học về Luật 109/2025 thành cơ hội để ngồi lại với nhau, cùng hoạch định tương lai tài chính, và đảm bảo rằng di sản của ông bà sẽ được truyền lại một cách trọn vẹn nhất.

✅ Checklist:

Kết Luận

Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 không chỉ là một văn bản pháp luật, nó là một lời nhắc nhở rằng việc quản lý tài sản gia tộc cần sự chủ động, thông thái và liên tục cập nhật. Đừng để mình rơi vào nhóm 98% người Việt chưa biết, mà hãy trở thành 2% những người tiên phong, chủ động bảo vệ và tối ưu hóa tài sản của mình.

Hãy bắt đầu ngay hôm nay, tìm hiểu sâu hơn, và áp dụng những chiến lược thông minh để di sản của bạn không chỉ được giữ vững mà còn phát triển thịnh vượng qua nhiều thế hệ. Tìm hiểu thêm về quản lý tài sản gia tộc tại Gia Tộc Hub của Cú Thông Thái.