Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada 2025-2026 là chính sách mà các sàn TMĐT phải khấu trừ và nộp thuế GTGT, TNCN thay cho người bán ngay khi giao dịch hoàn tất. Từ 1/7/2025, cơ chế này siết chặt quản lý, và ngưỡng chịu thuế sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 1/1/2026.

Giới Thiệu

Trong môi trường kinh doanh số sôi động, nhiều người bán hàng trên TikTok Shop, Shopee hay Lazada vẫn còn chưa nắm rõ luật chơi về thuế. Đặc biệt, từ năm 2025-2026, chính sách thuế với người bán hàng trên các nền tảng này đang thay đổi mạnh mẽ, ảnh hưởng trực tiếp tới mọi cá nhân và hộ kinh doanh online tại Việt Nam. Đây không chỉ là câu chuyện của những con số khô khan, mà là thách thức sống còn cho biên lợi nhuận của bạn.

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

Cơ quan thuế đang siết chặt quản lý, chuyển từ mô hình người bán tự kê khai sang sàn thương mại điện tử (TMĐT) khấu trừ và nộp thuế thay. Nhiều người bán tập trung vào mức thuế GTGT 1% hoặc TNCN 0.5% mà quên mất bức tranh toàn cảnh. Thực tế, tổng chi phí trên sàn có thể lên tới 40-45% doanh thu, biến khoản thuế nhỏ nhoi kia trở thành 'giọt nước tràn ly' nếu không được quản lý chặt chẽ. Cú Kiểm Toán luôn soi kỹ từng con số, và hôm nay chúng ta sẽ mổ xẻ 5 điều cốt lõi bạn cần biết để không bị động.

Bối Cảnh: Thuế TMĐT Bước Vào Giai Đoạn "Siết Chặt"

Chính phủ Việt Nam đã ban hành Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ ngày 1/7/2025. Quy định này đánh dấu một bước ngoặt lớn: các sàn thương mại điện tử như Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki sẽ phải khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán ngay khi giao dịch hoàn tất. Trước đây, các sàn chỉ đóng vai trò trung gian, còn người bán phải tự mình kê khai và nộp thuế. Cơ chế mới này chuyển sang hình thức "thu thuế tại nguồn", tương tự như cách đang áp dụng cho một số nền tảng nước ngoài, đảm bảo nguồn thu cho ngân sách nhà nước.

Cụ thể hơn, thuế GTGT (Giá trị gia tăng) và thuế TNCN (Thu nhập cá nhân) sẽ được tính trực tiếp trên doanh thu mỗi giao dịch đã hoàn tất. Việc kê khai và nộp thuế sẽ được thực hiện theo tháng. Điều này có nghĩa là mỗi tháng, các sàn TMĐT phải tổng hợp và báo cáo tổng số thuế đã khấu trừ từ tất cả các đơn hàng của người bán. Cơ chế này đặc biệt hiệu quả ở các thành phố lớn như Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng, giúp cơ quan thuế quản lý rõ ràng dòng doanh thu từ thương mại điện tử và hạn chế tình trạng thất thu. Đây là một sự thật bất ngờ đối với nhiều người bán, những người quen với việc tự chủ hoàn toàn trong việc kê khai.

🦉 Cú nhận xét: Việc chuyển sang thu thuế tại nguồn không chỉ đơn thuần là thay đổi về quy trình. Nó là lời khẳng định mạnh mẽ từ phía cơ quan quản lý về quyết tâm minh bạch hóa toàn bộ hoạt động kinh doanh online. Mỗi giao dịch giờ đây đều được ghi nhận, giúp dữ liệu doanh thu trở nên rõ ràng hơn bao giờ hết.

Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế: 100 Triệu — 200 Triệu

Đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh trên các sàn như TikTok Shop, Shopee, Lazada, mốc doanh thu/năm là yếu tố then chốt để xác định nghĩa vụ thuế. Theo quy định hiện hành, khi doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, hộ/cá nhân đó sẽ không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Đây là ngưỡng an toàn cho những người kinh doanh nhỏ lẻ, đặc biệt là các mẹ bỉm sữa hay người bán part-time.

Tuy nhiên, khi doanh thu vượt quá 100 triệu đồng/năm, người bán sẽ phải nộp thuế theo tỷ lệ trên doanh thu: Thuế GTGT là 1% đối với hàng hóa và Thuế TNCN là 0,5% đối với hoạt động bán hàng. Ngoài ra, họ còn phải nộp lệ phí môn bài tùy theo bậc doanh thu. Một điểm sáng đáng chú ý là từ ngày 1/1/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế theo Nghị định 117 sẽ được nâng lên 200 triệu đồng/năm. Thay đổi này mang lại lợi ích lớn cho các hộ/cá nhân kinh doanh nhỏ, giảm áp lực thuế và tạo thêm không gian phát triển, đặc biệt ở các tỉnh/thành có nền kinh tế đang lên như Cần Thơ, Bình Dương, Hải Phòng.

Mặc dù một số phân tích chuyên ngành có đề cập đến mốc 500 triệu đồng/năm trong bối cảnh thuế TikTok Shop 2026, nhưng theo các văn bản pháp lý và hướng dẫn chính thức, các mốc 100 triệu và 200 triệu đồng là những ngưỡng pháp lý được nhắc rõ ràng và có hiệu lực. Người bán cần theo dõi sát doanh thu của mình, và khi gần đạt ngưỡng, hãy chủ động tìm hiểu cách kê khai. Bạn có thể tra cứu thông tin về thuế hộ kinh doanh để chuẩn bị tốt nhất.

Sàn TMĐT Nộp Thuế Thay Người Bán: Cơ Chế Mới Lạ

Sự thay đổi lớn nhất trong chính sách thuế TMĐT giai đoạn 2025-2026 chính là vai trò của các sàn. Theo quy định mới, các nền tảng có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến (như Shopee, TikTok Shop, Lazada...) phải khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho hộ và cá nhân kinh doanh. Điều này có nghĩa là khi khách hàng thanh toán thành công một đơn hàng, sàn sẽ tự động trích phần thuế GTGT và TNCN tương ứng từ doanh thu của người bán trước khi chuyển tiền về tài khoản của họ. Đến cuối tháng, sàn sẽ tổng hợp toàn bộ dữ liệu này và gửi báo cáo chi tiết cho cơ quan thuế. Cơ chế này giải quyết nỗi đau của cơ quan thuế về quản lý doanh thu.

Tỷ lệ thuế GTGT trên doanh thu được áp dụng phổ biến như sau:

Điều này cũng có nghĩa là người bán chỉ cần tập trung vào kinh doanh, còn nghĩa vụ kê khai và nộp thuế đã có sàn đảm nhiệm, giảm gánh nặng hành chính. Tuy nhiên, nó cũng có mặt trái, bởi doanh thu thật của bạn sẽ minh bạch hơn bao giờ hết, dễ dàng bị cơ quan thuế truy vết.

Vậy còn bán hàng qua Facebook, Zalo hay Instagram thì sao? Đây là một khác biệt quan trọng. Các nền tảng mạng xã hội này không có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến. Vì vậy, người bán hàng qua các kênh này vẫn phải tự kê khai và nộp thuế, không được sàn hỗ trợ khấu trừ. Việc này yêu cầu người bán phải chủ động hơn trong việc nắm bắt doanh thu và các quy định về thuế. Bạn có thể tìm hiểu chi tiết về thuế bán online 2026 để đảm bảo tuân thủ.

Tác Động Thực Tế: Thuế 1–1,5%, Tổng Chi Phí 40–45%

Một điều mà Cú Kiểm Toán muốn bạn nhìn rõ: nhiều nhà bán hàng tại TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng đang lầm tưởng rằng thuế là chi phí lớn nhất. Thực tế là thuế chỉ chiếm khoảng 1–1,5% doanh thu mỗi đơn hàng. Tuy nhiên, tổng chi phí để bán hàng trên các sàn TMĐT lại tăng mạnh, có thể lên tới 40–45% doanh thu. Con số này mới thực sự là nỗi đau của người bán.

Số liệu từ năm 2025–2026 cho thấy TikTok Shop và Shopee đang chiếm gần 98% thị phần TMĐT theo mô hình marketplace tại Việt Nam (theo VOV). Điều này có nghĩa là gần như toàn bộ doanh thu online đều chảy qua hai ông lớn này, và những thay đổi về phí, thuế của họ sẽ ảnh hưởng đến đại đa số người bán. Cụ thể, cấu trúc chi phí một đơn hàng thường bao gồm:

Nếu cộng thêm các chi phí khác như quảng cáo, vận chuyển, đóng gói, và hoàn hàng, tổng chi phí thực tế có thể lên tới 40–45% doanh thu. Điều này làm cho biên lợi nhuận của người bán ngày càng mỏng. Trên TikTok Shop, từ ngày 02/03/2026, bảng phí hoa hồng mới sẽ được áp dụng với mức phí trung bình từ 1,47% đến hơn 11% tùy ngành hàng. Một số ngành hot như thời trang có thể lên tới 11–13%, còn ngành mẹ & bé là 12,5%. Phí hoa hồng này thường đã bao gồm VAT, trừ trường hợp người bán/doanh nghiệp có mã số thuế xác minh.

🦉 Cú nhận xét: Thuế chỉ là một phần nhỏ trong cấu trúc chi phí. Phần lớn 'miếng bánh' lợi nhuận đang bị 'ăn' bởi phí sàn và chi phí quảng cáo. Người bán cần hiểu rõ điều này để có chiến lược giá hợp lý, tránh hụt hơi.

Bài Học Và Xu Hướng Cho Người Bán TikTok Shop, Shopee, Lazada

Để tồn tại và phát triển trong bối cảnh mới, người bán hàng online cần nắm bắt các xu hướng và rút ra bài học quan trọng cho mình. Giai đoạn 2025–2026 đánh dấu sự chuyển mình mạnh mẽ:

Dưới đây là những bài học xương máu cho cá nhân và hộ kinh doanh Việt Nam:

Bài Học Cho Người Nộp Thuế

Để tối ưu hóa chi phí và đảm bảo tuân thủ pháp luật trong bối cảnh thuế TMĐT thay đổi, người bán cần lưu ý 3 mẹo sau:

Kết Luận

Giai đoạn 2025-2026 mang đến nhiều thay đổi lớn về thuế cho người bán hàng trên các sàn TikTok Shop, Shopee và Lazada. Từ cơ chế sàn khấu trừ thuế tại nguồn đến việc điều chỉnh ngưỡng doanh thu chịu thuế, và đặc biệt là tổng chi phí kinh doanh có thể lên tới 40-45% doanh thu, đòi hỏi người bán phải có sự chuẩn bị và thích nghi nhanh chóng. Chủ động nắm bắt các quy định, tối ưu hóa chiến lược kinh doanh và minh bạch trong kê khai sẽ là chìa khóa để bạn duy trì lợi nhuận và phát triển bền vững trong kỷ nguyên thương mại điện tử mới.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn làm chủ tình hình tài chính của bạn!