5 Điều Cần Biết: Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada 2025-2026

⏱️ 17 phút đọc
thuế TikTok Shop

✅ Nội dung được rà soát chuyên môn bởi Ban biên tập Thuế — Kế toán Cú Kiểm Toán ⏱️ 11 phút đọc · 2062 từ Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada mới nhất từ 2025-2026 là quy định các sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán sẽ khấu trừ và nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) thay cho người bán. Thay đổi này, đặc biệt từ 1/7/2025, tác động lớn đến quản lý doanh thu và lợi nhuận của hộ kinh doanh, cá nhân bán hàng online. ⚡ Tóm Tắt Nhanh (TL;DR) Từ 1/7/2025, các sàn TMĐT n…

✅ Nội dung được rà soát chuyên môn bởi Ban biên tập Thuế — Kế toán Cú Kiểm Toán
⚡ Tóm Tắt Nhanh (TL;DR)
  • Từ 1/7/2025, các sàn TMĐT như Shopee, TikTok Shop sẽ trực tiếp khấu trừ và nộp thuế GTGT, TNCN thay cho người bán theo từng giao dịch.
  • Ngưỡng doanh thu chịu thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh online có thể tăng từ 100 triệu lên 200 triệu đồng/năm từ 1/1/2026.
  • Sử dụng ngay công cụ Tính Thuế Bán Online 2026 của Cú Kiểm Toán để dự kiến chi phí và đảm bảo tuân thủ.

Giới Thiệu

Thời điểm thay đổi chính sách thuế đang cận kề. Từ năm 2025, và đặc biệt là từ 1/7/2025, những người bán hàng online trên các sàn thương mại điện tử lớn như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ chứng kiến một cuộc cách mạng trong cách kê khai và nộp thuế. Đây không còn là câu chuyện "tự giác" nữa. Thay vào đó, sàn sẽ chủ động khấu trừ và nộp thuế thay.

🦉 Cú nhận xét: Thay đổi này giúp cơ quan thuế quản lý chặt hơn, nhưng cũng đòi hỏi người bán phải thay đổi tư duy tài chính, soi kỹ từng con số hơn bao giờ hết.
Theo các nguồn tin uy tín như Dân trí và Báo Mới, các nền tảng có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến sẽ trực tiếp thực hiện việc khấu trừ này.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Vậy chính xác là ai bị ảnh hưởng? Mốc thời gian áp dụng là khi nào? Ngưỡng doanh thu chịu thuế có gì mới? Cách thức nộp thuế sẽ diễn ra ra sao? Và quan trọng nhất, làm thế nào để tối ưu lợi nhuận trong bối cảnh chi phí ngày càng tăng? Cú Kiểm Toán sẽ cùng bạn giải mã 5 điều cốt lõi cần nắm vững về chính sách thuế mới này, dựa trên Luật sửa đổi một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị định 117/2025/NĐ-CP.

1. Sàn TMĐT Nộp Thuế Thay: Ai Bị Ảnh Hưởng và Khi Nào?

Căn cứ Luật sửa đổi một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ 1/1/2025, các sàn thương mại điện tử và nền tảng số đã bắt đầu chịu trách nhiệm khấu trừ, nộp thuế thay và kê khai số thuế đã khấu trừ cho người bán. Đáng chú ý hơn, từ 1/7/2025, quy định này sẽ được áp dụng mạnh mẽ đối với các ông lớn như Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki. Các nền tảng này sẽ khấu trừ trực tiếp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) ngay trên từng giao dịch hoàn tất của hộ, cá nhân kinh doanh.

Đây là một sự thay đổi cơ bản. Trước đây, người bán thường phải tự tổng hợp doanh thu và kê khai cuối kỳ. Giờ đây, nghĩa vụ này được chuyển giao cho sàn. Điều này không chỉ giảm thiểu rủi ro "quên kê khai" mà còn tạo ra một luồng dữ liệu minh bạch hơn cho cơ quan thuế. Theo Dân trí, mục tiêu là kiểm soát nguồn thu từ kinh doanh online một cách hiệu quả hơn, đảm bảo công bằng thuế giữa các hình thức kinh doanh.

Vậy, ai sẽ là đối tượng chính của chính sách này? Đó là tất cả các hộ kinh doanh và cá nhân cư trú có hoạt động kinh doanh phát sinh giao dịch trên các sàn TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến. Nếu bạn bán hàng trên các nền tảng như Facebook, Zalo, Instagram mà không tích hợp chức năng thanh toán, bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế theo quy định hiện hành.

2. Ngưỡng Doanh Thu Thay Đổi: 100 Triệu Hay 200 Triệu?

🎯
Thuế Bán Online 2026
Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây
Thử công cụ miễn phí →

Vấn đề ngưỡng doanh thu chịu thuế luôn là tâm điểm chú ý của người bán hàng online. Hiện tại, nhiều tài liệu vẫn nhắc đến ngưỡng 100 triệu đồng/năm để phát sinh nghĩa vụ thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh. Tuy nhiên, một điểm cực kỳ quan trọng cần lưu ý là theo bài viết của Báo Mới dẫn Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ 1/1/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế có thể tăng lên 200 triệu đồng/năm. Điều này mang lại một tín hiệu tích cực cho các hộ kinh doanh nhỏ và cá nhân mới khởi nghiệp.

Sự thay đổi này, nếu được chính thức áp dụng, sẽ giúp giảm bớt gánh nặng thuế cho một bộ phận lớn người bán. Ví dụ, một cá nhân có doanh thu 150 triệu đồng trong năm 2025 sẽ phải nộp thuế, nhưng nếu đạt mức doanh thu tương tự vào năm 2026, họ có thể được miễn. Công cụ so sánh thuế 2025 vs 2026 của Cú Kiểm Toán có thể giúp bạn hình dung rõ hơn sự khác biệt này.

Để đảm bảo tuân thủ, người bán cần phân biệt rõ mốc thời gian áp dụng các ngưỡng này. Việc cập nhật các văn bản hướng dẫn thực thi từ Tổng cục Thuế là tối cần thiết. Đừng chỉ nghe theo các thông tin truyền miệng; hãy luôn kiểm tra tại các nguồn chính thống như thuvienphapluat.vn hoặc gdt.gov.vn. Biên độ thay đổi từ 100 triệu lên 200 triệu đồng là rất lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến hàng trăm ngàn người bán hàng online tại Việt Nam.

3. Cách Kê Khai và Nộp Thuế: Online Hay Trực Tiếp?

Với cơ chế sàn TMĐT nộp thuế thay, quy trình kê khai và nộp thuế cũng có những điểm mới cần nắm vững. Đối với các giao dịch được sàn khấu trừ thuế, người bán sẽ không phải tự kê khai nữa. Sàn sẽ thực hiện thay bạn. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là bạn hoàn toàn "thoát" khỏi việc tương tác với cơ quan thuế.

Đối với hộ kinh doanh và cá nhân cư trú bán hàng online không có địa điểm kinh doanh cố định, bạn vẫn có thể nộp thuế tại cơ quan thuế quản lý nơi cư trú, bao gồm nơi ở hiện tại, tạm trú hoặc thường trú. Đây là một điểm thuận lợi, đặc biệt cho những người bán ở các thành phố lớn như TP.HCM hay Hà Nội, nơi việc di chuyển đến chi cục thuế có thể tốn thời gian.

Một bước tiến quan trọng là sự chuẩn hóa cổng khai nộp điện tử. Theo Thư Viện Pháp Luật, hộ, cá nhân kinh doanh online năm 2025 có thể nộp hồ sơ tại Cổng TMĐT cho hộ, cá nhân kinh doanh tại địa chỉ canhantmdt.gdt.gov.vn và sử dụng Mẫu 03-ĐK-TCT theo Thông tư 86/2024/TT-BTC từ 06/02/2025. Điều này giúp giảm phụ thuộc vào việc đi lại trực tiếp, nhưng đòi hỏi bạn phải có khả năng chuẩn hóa hóa đơn, đối soát đơn hàng và sao kê ngân hàng để khớp doanh thu, tránh những sai sót không đáng có. Đừng quên truy cập Lịch Nộp Thuế của Cú Kiểm Toán để không bỏ lỡ các kỳ hạn quan trọng.

4. Tác Động Thực Tế Lên Lợi Nhuận Người Bán

Mặc dù việc sàn nộp thuế thay có vẻ đơn giản hóa quy trình, nhưng nó lại đặt ra những thách thức lớn về quản lý chi phí và biên lợi nhuận cho người bán. Theo VOV, tổng chi phí của người bán hàng online có thể lên tới 40%–45% doanh thu nếu cộng thêm quảng cáo, vận chuyển, đóng gói và hoàn hàng. Dưới đây là bảng phân tích chi phí điển hình:

Loại Chi Phí Tỷ Lệ Chiếm Doanh Thu (Ước Tính) Đánh Giá
Phí Sàn 24,4% – 27,6% ⭐⭐⭐⭐⭐
Phí Giao Dịch 5% – 6% ⭐⭐⭐⭐
Phí Cố Định (Kho, nhân sự...) 13% – 16% ⭐⭐⭐⭐
Voucher/Khuyến Mãi Khoảng 4% ⭐⭐⭐
Thuế (GTGT, TNCN) 1% – 1,5% ⭐⭐⭐⭐⭐
Quảng Cáo, Vận Chuyển, Đóng Gói, Hoàn Hàng Đáng kể, có thể đẩy tổng chi phí lên 40%-45% ⭐⭐⭐⭐

Với các chi phí này, biên lợi nhuận thực tế của nhà bán hàng bị siết chặt hơn đáng kể. Việc khấu trừ thuế ngay tại nguồn sẽ làm giảm dòng tiền vào tài khoản của bạn sau mỗi giao dịch, đòi hỏi kế hoạch tài chính chặt chẽ hơn. Đặc biệt, tại Việt Nam, chi phí vận chuyển và logistics cũng là một gánh nặng không nhỏ. Hiện tại, giá RON 95 đang ở mức 24.150 VND/lít, trong khi tại các nước láng giềng như Thái Lan là 34.236 VND/lít và Singapore là 49.246 VND/lít. Mặc dù giá xăng tại Việt Nam đang tương đối thấp so với khu vực (22.060 VND/lít cho các loại phổ biến), nhưng biến động giá xăng dầu vẫn tác động trực tiếp đến chi phí vận chuyển, logistics, ảnh hưởng gián tiếp đến lợi nhuận của người bán.

Các shop tại TP.HCM, Hà Nội, Bình Dương, Đồng Nai hay Hải Phòng, nơi phụ thuộc lớn vào doanh thu TMĐT, sẽ chịu áp lực lớn. Họ có thể buộc phải điều chỉnh giá bán, giảm khuyến mãi, hoặc chuyển sang mô hình kết hợp đa kênh để tránh lệ thuộc quá nhiều vào một sàn duy nhất. Sử dụng Công cụ Thuế Thương Mại Điện Tử của Cú Kiểm Toán sẽ giúp bạn dự toán chính xác các khoản khấu trừ này.

5. 3 Bài Học Vàng Cho Người Bán Hàng Online

Để thích nghi với chính sách thuế mới và duy trì lợi nhuận, Cú Kiểm Toán có 3 bài học xương máu dành cho bạn:

Nắm Chắc Dòng Tiền và Đối Soát Kỹ Lưỡng: Đừng bỏ qua việc đối soát sao kê ngân hàng với báo cáo doanh thu từ sàn TMĐT. Từ 1/7/2025, thuế được khấu trừ trực tiếp. Bạn cần biết chính xác số tiền sàn đã thu và nộp thay. Bất kỳ sự chênh lệch nào cũng cần được làm rõ ngay lập tức để tránh rắc rối khi quyết toán. Hãy xem việc này như việc kiểm tra bảng lương hàng tháng của bạn, soi kỹ từng con số.
Luôn Cập Nhật Ngưỡng Thuế và Quy Định Mới: Với thông tin về ngưỡng doanh thu có thể thay đổi từ 100 triệu lên 200 triệu đồng/năm từ 1/1/2026, việc theo dõi các văn bản pháp luật là bắt buộc. Một sự thay đổi nhỏ cũng có thể giúp bạn tiết kiệm đáng kể hoặc ngược lại, phát sinh nghĩa vụ nộp thuế không mong muốn. Đặt lịch nhắc nhở để kiểm tra các thông báo từ Tổng cục Thuế và Cổng TMĐT hộ kinh doanh.
Tối Ưu Hóa Chi Phí Vận Hành và Chiến Lược Giá: Tổng chi phí có thể chiếm tới 40%-45% doanh thu, trong đó thuế chỉ là một phần nhỏ (1%-1.5%). Hãy rà soát lại tất cả các khoản phí sàn, phí giao dịch, phí vận chuyển và chi phí quảng cáo. Cân nhắc đa dạng hóa kênh bán hàng thay vì chỉ tập trung vào một sàn. Việc này giúp bạn giảm rủi ro phụ thuộc, tăng khả năng đàm phán phí, và phân tán chi phí marketing. Đồng thời, điều chỉnh giá bán sản phẩm một cách hợp lý để bù đắp các khoản phí và thuế đã khấu trừ, nhưng vẫn phải giữ tính cạnh tranh trên thị trường.

Kết Luận

Chính sách thuế mới cho TikTok Shop, Shopee, Lazada và các sàn TMĐT khác từ 2025-2026 là một bước ngoặt lớn, đánh dấu sự quản lý chặt chẽ hơn đối với hoạt động kinh doanh online. Việc sàn khấu trừ và nộp thuế thay sẽ giúp minh bạch hóa doanh thu, nhưng cũng đặt ra yêu cầu cao hơn về quản lý tài chính cho người bán. Nắm vững 5 điều cốt lõi này – ai bị ảnh hưởng, thời gian áp dụng, ngưỡng doanh thu, cách kê khai và tác động lên lợi nhuận – là chìa khóa để bạn không chỉ tuân thủ luật pháp mà còn tối ưu hóa hoạt động kinh doanh của mình.

Hãy chuẩn bị sẵn sàng, soi kỹ từng con số, và sử dụng các công cụ hỗ trợ để vượt qua giai đoạn chuyển giao này một cách hiệu quả nhất. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn chủ động trong mọi quyết định tài chính.

🎯 Key Takeaways
1
Từ 1/7/2025, các sàn TMĐT như Shopee, TikTok Shop sẽ trực tiếp khấu trừ và nộp thuế GTGT, TNCN thay cho người bán theo từng giao dịch.
2
Ngưỡng doanh thu chịu thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh online có thể tăng từ 100 triệu lên 200 triệu đồng/năm từ 1/1/2026 theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP.
3
Người bán cần đối soát chặt chẽ doanh thu, phí sàn, và dòng tiền ngân hàng để kiểm soát biên lợi nhuận, tránh sai sót khi quyết toán và đảm bảo tuân thủ.
🧮 Cú Kiểm Toán khuyên

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế 1

Chị Lan, 32 tuổi, kế toán kiêm bán hàng trên Shopee ở quận 7, TP.HCM.

💰 Thu nhập: 18tr/tháng · 1 con 4t

Chị Lan, một kế toán tại Quận 7, TP.HCM, ngoài công việc chính còn kinh doanh online thêm các mặt hàng handmade trên Shopee. Với doanh thu trung bình 18 triệu đồng/tháng, chị luôn lo lắng về việc kê khai thuế GTGT và TNCN cuối kỳ. Khi nghe tin về chính sách sàn TMĐT nộp thuế thay từ 2025-2026, chị hoang mang không biết liệu mình có bị ảnh hưởng nặng nề hay không, đặc biệt là với một con nhỏ 4 tuổi đang được giảm trừ gia cảnh. Chị quyết định tìm đến công cụ Tính Thuế Bán Online 2026 của Cú Kiểm Toán. Sau khi nhập các thông tin về doanh thu dự kiến và các loại phí sàn hiện tại, công cụ ngay lập tức cho chị thấy rõ ràng phần thuế sẽ bị khấu trừ trực tiếp. Kết quả cho thấy, dù sàn khấu trừ thay, chị vẫn cần theo dõi sát sao để đối chiếu với báo cáo của Shopee, đảm bảo không có sai sót và biết được dòng tiền thực tế sau thuế. Chị thở phào nhẹ nhõm vì không còn phải tự tay kê khai phức tạp nữa, nhưng lại có thêm nhiệm vụ đối soát kỹ lưỡng.
💰 Tính Thuế TNCN

Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

📋 Ví Dụ Thực Tế 2

Anh Minh, 45 tuổi, chủ shop quần áo trên TikTok Shop ở Cầu Giấy, HN.

💰 Thu nhập: 25tr/tháng · 2 con

Anh Minh, chủ một shop quần áo online sầm uất tại Cầu Giấy, Hà Nội, với doanh thu trung bình 25 triệu đồng/tháng từ TikTok Shop, luôn đau đầu với bài toán tối ưu chi phí. Ngoài thuế, anh còn phải gánh nhiều loại phí sàn, phí vận chuyển và chi phí quảng cáo, khiến biên lợi nhuận bị bào mòn đáng kể. Với 2 con nhỏ, áp lực tài chính càng lớn. Khi chính sách sàn nộp thuế thay được công bố, anh lo ngại tổng chi phí sẽ đẩy lên quá cao. Anh quyết định sử dụng công cụ Thuế Thương Mại Điện Tử tại Cú Kiểm Toán. Bằng cách nhập doanh thu, tỷ lệ phí sàn, và ước tính chi phí quảng cáo, anh Minh nhận ra tổng chi phí vận hành (bao gồm cả thuế) của mình đã chạm gần mức 40% doanh thu. Công cụ này giúp anh nhận diện rõ ràng các khoản mục chi phí lớn nhất, từ đó anh có kế hoạch điều chỉnh giá sản phẩm và tìm kiếm các giải pháp logistics tối ưu hơn, thay vì chỉ tập trung vào việc giảm thuế. Anh cũng cân nhắc mở thêm kênh bán hàng khác để phân tán rủi ro và tăng cường khả năng đàm phán với các đơn vị vận chuyển.
❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)
❓ Khi nào sàn TMĐT bắt đầu khấu trừ thuế thay cho người bán?
Các sàn TMĐT và nền tảng số bắt đầu khấu trừ và nộp thuế thay từ 1/1/2025. Đặc biệt, từ 1/7/2025, các sàn lớn như Shopee, TikTok Shop, Lazada sẽ chính thức áp dụng cơ chế này cho thuế GTGT và TNCN trên từng giao dịch hoàn tất.
❓ Ngưỡng doanh thu chịu thuế cho người bán hàng online thay đổi như thế nào?
Hiện tại, ngưỡng doanh thu chịu thuế là 100 triệu đồng/năm. Tuy nhiên, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ 1/1/2026, ngưỡng này dự kiến sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm cho hộ và cá nhân kinh doanh. Người bán cần theo dõi sát sao các văn bản hướng dẫn chính thức.
❓ Nếu tôi bán hàng trên Facebook hoặc Zalo (không có chức năng thanh toán), tôi có phải nộp thuế theo cách này không?
Không. Chính sách sàn nộp thuế thay chỉ áp dụng cho các nền tảng có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến. Nếu bạn bán hàng trên Facebook, Zalo hoặc Instagram mà không qua cổng thanh toán tích hợp của nền tảng, bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế theo quy định hiện hành đối với hoạt động kinh doanh online của mình.

📄 Nguồn Tham Khảo

⚠️ Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế cho tư vấn thuế chuyên nghiệp. Vui lòng liên hệ chuyên gia thuế cho trường hợp cụ thể.

Nguồn tham khảo chính thức: 🏛️ Thuế Điện Tử🌐 IMF Fiscal

📊

Cú Kiểm Toán

Nhận nhắc nhở deadline thuế & mẹo tính thuế — miễn phí

Miễn phí · Không spam · Huỷ bất cứ lúc nào

Bài viết liên quan