Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 là những điều chỉnh quan trọng về cơ chế khấu trừ, ngưỡng chịu thuế và phí sàn áp dụng cho người bán trên các nền tảng thương mại điện tử nhằm tăng cường minh bạch và quản lý doanh thu kinh tế số.

Giới Thiệu: Đừng Ngủ Quên Với Thuế Sàn TMĐT 2025-2026

Thế giới kinh doanh online tại Việt Nam đang đứng trước một cuộc chuyển mình lớn, đặc biệt là về chính sách thuế. Từ 2025 đến 2026, các quy định mới sẽ áp dụng chặt chẽ hơn cho người bán trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như Shopee, TikTok Shop và Lazada. Đây không còn là chuyện "có thể khai, có thể không" nữa; hệ thống sẽ chủ động kiểm soát. Cú Kiểm Toán đã soi kỹ từng con số, từng điều luật để nhà bán có thể nắm rõ và thích nghi kịp thời. Đừng để những thay đổi này làm gián đoạn dòng tiền hay bào mòn lợi nhuận của bạn.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Với mục tiêu siết quản lý doanh thu kinh tế số, đặc biệt tại các đô thị lớn như TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng, nơi hoạt động bán hàng online diễn ra sôi động, các cơ quan chức năng đang dần hoàn thiện khung pháp lý. Người bán online cần hiểu rõ ba thay đổi cốt lõi: cơ chế khấu trừ thuế trực tiếp từ sàn, sự thay đổi ngưỡng doanh thu chịu thuế, và tác động tổng hợp của phí sàn cùng thuế đến biên lợi nhuận. Ai hiểu rõ, người đó sẽ có lợi thế.

Quy Định Thuế Mới 2025-2026: Cơ Chế Khấu Trừ Nộp Thay

Điểm mấu chốt nhất mà mọi nhà bán online cần ghi nhớ chính là sự thay đổi trong cơ chế thu nộp thuế. Căn cứ Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và các Nghị định hướng dẫn, từ 2025, trách nhiệm kê khai và nộp thuế đã chuyển một phần sang các sàn TMĐT. Điều này có nghĩa là tiền thuế của bạn sẽ không còn nằm trong túi bạn chờ bạn tự giác kê khai nữa. Nó sẽ được trừ thẳng vào doanh thu trước khi về tài khoản.

Sàn Khấu Trừ Ngay: Thay Đổi Lớn Từ 1/1/2025 và 1/7/2025

Theo báo chí và các phân tích chính sách dẫn quy định mới, từ ngày 1/1/2025, các sàn thương mại điện tử và nền tảng số trong và ngoài nước sẽ phải thực hiện khấu trừ, nộp thuế thay và kê khai số thuế đã khấu trừ cho người bán. Đây là một bước tiến lớn nhằm minh bạch hóa nguồn thu từ kinh tế số.

Đến giữa năm 2025, cụ thể là từ 1/7/2025, các nền tảng lớn như Shopee, TikTok Shop, Lazada và Tiki đều được nêu là phải thực hiện cơ chế khấu trừ, kê khai, nộp thay thuế cho các giao dịch phát sinh trên nền tảng có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến. Điều đáng chú ý là việc khấu trừ sẽ được thực hiện ngay khi người mua chấp nhận thanh toán, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP (dự kiến). Điều này có nghĩa là dòng tiền của nhà bán sẽ bị tác động trực tiếp và nhanh chóng hơn.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn khấu trừ ngay không chỉ tăng tính tuân thủ mà còn buộc người bán phải quản lý dòng tiền một cách chủ động hơn. Đừng chờ đến cuối kỳ mới tính toán, hãy xem đây là một khoản chi phí cố định ngay từ đầu.

Ngưỡng Chịu Thuế: 100 Triệu Thành 200 Triệu Từ 2026

Một thay đổi khác cũng rất quan trọng, dễ gây nhầm lẫn trong giai đoạn chuyển tiếp 2025-2026, là ngưỡng doanh thu chịu thuế. Trước đây, ngưỡng phổ biến được nhắc đến cho cá nhân kinh doanh là 100 triệu đồng/năm. Tuy nhiên, nguồn tin cập nhật cho biết từ 1/1/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế được nêu là 200 triệu đồng/năm. Điều này có thể là tin vui cho nhiều hộ kinh doanh nhỏ lẻ, nhưng cũng tạo ra sự phức tạp trong việc xác định nghĩa vụ thuế tùy thuộc vào thời điểm phát sinh doanh thu.

Đối với người bán hàng hóa trên sàn, mức thuế suất thường thấy là thuế giá trị gia tăng (GTGT) 1% và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) 0,5% trên doanh thu. Nếu bạn cung cấp dịch vụ, mức GTGT có thể là 5%. Đây là những con số cụ thể bạn cần ghi nhớ để dự toán chi phí. Bạn có thể tự kiểm tra ngay mức thuế bán online 2026 trên Cú Thông Thái.

Bảng So Sánh Quy Định Thuế Sàn TMĐT (Giai Đoạn Chuyển Tiếp)

Tác Động Từ Phí Sàn Và Cách Tính Lợi Nhuận Ròng

Không chỉ thuế, phí sàn cũng là một yếu tố không thể bỏ qua khi tính toán lợi nhuận. Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt, việc tối ưu chi phí là sống còn. Phí sàn, phí giao dịch, phí cố định và các chương trình voucher đều cấu thành nên một phần đáng kể trong tổng chi phí của nhà bán hàng. Những con số này đang có xu hướng tăng, đặc biệt trên các nền tảng lớn.

Phí Hoa Hồng TikTok Shop và Các Sàn: Gánh Nặng Mới

Từ ngày 02/03/2026, phí hoa hồng TikTok Shop đã được cập nhật, dao động khoảng 1,47% đến hơn 11% tùy từng ngành hàng. Một số nhóm sản phẩm như thời trang có thể lên tới 11%-13%, nhà cửa & đời sống từ 1%-13,5%, và mẹ & bé có thể lên đến 12,5%. Đây là những con số không hề nhỏ, trực tiếp ăn vào doanh thu của bạn.

Việc tăng phí này buộc các nhà bán ở TP.HCM, Hà Nội hay Cần Thơ phải xem xét lại chiến lược định giá. Nhiều shop đang phải đối mặt với áp lực giảm biên lợi nhuận, đặc biệt là với các sản phẩm giá thấp, quay vòng nhanh. Bạn có thể sử dụng các công cụ tài chính của Cú Thông Thái để tính toán thuế thương mại điện tử một cách nhanh chóng và chính xác.

Bài Toán Tổng Chi Phí: 40-45% Doanh Thu Có Thực?

Một phân tích trên VOV cho thấy, tổng chi phí của nhà bán có thể bị đẩy lên mức 40%-45% doanh thu khi cộng gộp phí sàn, phí giao dịch, phí cố định, voucher và thuế. Con số này là một cú sốc đối với nhiều người bán, nhất là những ai vẫn giữ tư duy kinh doanh truyền thống chỉ tập trung vào doanh số gộp mà ít quan tâm đến lợi nhuận ròng.

🦉 Cú nhận xét: Khi chi phí chiếm gần một nửa doanh thu, việc tối ưu từng đồng trở nên cực kỳ quan trọng. Sai sót trong định giá hoặc tính toán thuế có thể khiến công sức bán hàng "đổ sông đổ biển".

Chi Phí Vận Hành Khác: Nhìn Từ Giá Xăng RON 95

Ngoài thuế và phí sàn, các chi phí vận hành khác cũng tác động đáng kể đến lợi nhuận của người bán. Lấy ví dụ, giá xăng RON 95 tại Việt Nam hiện ở mức 24.150 VND/lít (cập nhật 2026-06-17). So với các nước trong khu vực, đây là một phần chi phí cần được tính toán kỹ lưỡng:

• Việt Nam: 22.060 VND/lít
• Thái Lan: 34.236 VND/lít
• Singapore: 49.246 VND/lít
• Lào: 41.346 VND/lít
• Trung Quốc: 31.075 VND/lít
• Campuchia: 30.812 VND/lít

Mặc dù giá xăng ở Việt Nam đang ở mức cạnh tranh hơn so với nhiều nước láng giềng, nhưng nó vẫn là một yếu tố chi phí biến đổi mà các nhà bán hàng (đặc biệt là những người tự vận chuyển hoặc có đội ngũ giao hàng) cần phải theo dõi sát sao. Biến động giá nhiên liệu có thể ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí logistics, một phần không thể tách rời của mô hình kinh doanh online. Việc kiểm soát các chi phí đầu vào nhỏ lẻ này sẽ giúp cân bằng lại tổng thể lợi nhuận.

Hướng Dẫn Tuân Thủ Và Tối Ưu Tài Chính Cho Người Bán Online

Trước những thay đổi lớn, người bán online cần có sự chuẩn bị kỹ lưỡng. Đây không chỉ là việc nộp thuế, mà là thay đổi cách bạn vận hành toàn bộ công việc kinh doanh của mình. Sự minh bạch và chủ động trong quản lý tài chính sẽ là chìa khóa thành công.

Chuẩn Hóa Mã Số Thuế Và Hồ Sơ Hộ Kinh Doanh

Từ 2025, việc kê khai thuế trở nên minh bạch hơn vì sàn có trách nhiệm khấu trừ và báo cáo số thuế đã nộp thay. Điều này đồng nghĩa với việc mỗi người bán cần có mã số thuế (MST) và hồ sơ hộ kinh doanh chuẩn chỉnh. Nếu bạn chỉ giao dịch trên sàn mà không có địa điểm kinh doanh cố định, bạn vẫn phải kê khai tại cơ quan thuế theo nơi cư trú (thường trú, tạm trú hoặc chỗ ở hiện tại). Chuẩn bị đầy đủ giấy tờ là bước đầu tiên và quan trọng nhất để tránh những rắc rối pháp lý không đáng có.

Quản Lý Dòng Tiền: Vai Trò Ngân Hàng Số

Khi thuế được khấu trừ trực tiếp và các chi phí khác liên tục phát sinh, việc quản lý dòng tiền trở nên cấp thiết. Các ngân hàng và hệ sinh thái tài chính số tại Việt Nam như Vietcombank, BIDV, VietinBank, MB Bank, VPBank đang trở nên quan trọng hơn bao giờ hết. Bạn cần: đối soát sao kê định kỳ, quản lý tài khoản nhận tiền một cách chuyên nghiệp, và tách bạch rõ ràng doanh thu cá nhân với doanh thu hộ kinh doanh.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để tiền về tài khoản cá nhân rồi khó phân biệt. Hãy mở một tài khoản riêng cho hoạt động kinh doanh online để dễ dàng đối soát và kê khai.

Định Giá Lại Sản Phẩm: Không Chỉ Nhìn Doanh Số

Với tổng chi phí có thể lên đến 40-45% doanh thu, tư duy "bán rẻ để lên đơn" sẽ không còn hiệu quả. Giờ đây, bạn phải chuyển sang tư duy "bán có biên lợi nhuận, có sổ sách, có thuế ngay từ đầu". Định giá sản phẩm phải tính đến tất cả các yếu tố: giá vốn, phí sàn, phí vận chuyển, chi phí quảng cáo, và đặc biệt là thuế. Hãy xác định một mức giá đủ để bạn vẫn có lợi nhuận sau khi đã trừ tất cả các khoản. Bạn có thể tham khảo so sánh thuế 2025 vs 2026 để có cái nhìn tổng quan.

3 Bài Học Kiểm Toán Để Tiết Kiệm Thuế Hợp Pháp

Để tối ưu hóa lợi nhuận và tuân thủ pháp luật, người bán online cần áp dụng các bài học kiểm toán sau:

Kết Luận: Chuẩn Bị Sớm, Vững Bước Kinh Doanh Online

Các thay đổi về thuế TikTok Shop, Shopee và Lazada trong giai đoạn 2025-2026 không chỉ là chuyện nộp bao nhiêu tiền thuế mà còn là sự tái cấu trúc của toàn bộ mô hình kinh doanh online tại Việt Nam. Từ cơ chế sàn khấu trừ nộp thay, ngưỡng chịu thuế tăng lên 200 triệu đồng, đến áp lực từ phí sàn và tổng chi phí lên tới 40-45% doanh thu, mỗi nhà bán đều cần trang bị kiến thức và công cụ cần thiết.

Việc hiểu rõ cơ chế mới, chủ động quản lý dòng tiền, chuẩn hóa hồ sơ kinh doanh và định giá sản phẩm một cách thông minh sẽ giúp bạn không chỉ tuân thủ pháp luật mà còn tối ưu hóa lợi nhuận trong môi trường kinh doanh số ngày càng cạnh tranh. Đừng để mình bị động. Hãy bắt đầu chuẩn bị ngay hôm nay để vững bước trên chặng đường kinh doanh online.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn cập nhật và kiểm soát tài chính của bạn!